Страхові внески у 2016 році ІП за себе

Підприємці повинні щорічно сплачувати обов'язкові пенсійні та медичні внески за себе. Добровільно перераховують плату на соціальне страхування на випадок материнства і тимчасової непрацездатності.

Щороку індивідуальний підприємець самостійно розраховує платежі до позабюджетних фондів. Підрахуємо суму виплат для ІП в 2016 році за себе ...

Для формування пенсійний накопичень найманих працівників, за них роботодавець сплачує страхові внески. ІП формує страхові нагромадження самостійно. Перерахування внесків не залежить від діяльності підприємця або її відсутності. На розмір виплат не впливають характер бізнесу, підлогу або вік. Всі платять однаково.

Обов'язкові страхові платежі у позабюджетні фонди:

1. Обов'язковий платіж ПФР.
2. Обов'язковий платіж ФФОМС.

Якщо ІП поєднує бізнес з найманою працею, то сплата роботодавцем за нього, як працівника, страхових внескiв, не звільняє його від обов'язкових платежів за себе.

Щоб захистити себе на випадок материнства або непрацездатності, ІП може добровільно зареєструватися у Фонді соціального страхування. При річному платежі в строк, підприємець отримує з ФСС соціальну допомогу, передбачені законодавством (ч.5 ст.14 Закону №212-ФЗ). Страхові внески ІП від нещасних випадків на виробництві ФСС не передбачені.

Як розрахувати страхові внески ІП за себе?

використовуйте Онлайн-калькулятор для розрахунку страхових внесків ІП за себе - так швидко і без помилок буде підрахована загальна сума. Алгоритм розрахунку страхові сум ІП однаковий для позабюджетних фондів. При підрахунку беруть участь три показника (14 Закону №212-ФЗ, ст.4.5 Закону №255-ФЗ).

Показники для розрахунку внесків ІП:

1. МРОТ (мінімальний розмір оплати праці) на початок року. З 01.01.2016 р встановлено розміром 6204 руб.
2. Розмір страхових платежів. У 2016 році тарифи залишилися колишніми: 26% в ПФР, 5,1% в ФФОМС, 2,9% в ФСС.
3. Період расчета. Для річної суми береться 12 місяців.

Фіксований платіж до Пенсійного фонду в 2016 році для ІП становить: МРОТ * 26% * 12 міс. = 6204 * 26% * 12 = 19356,48 руб. При отримані доходи до 300 000 руб., Сплачується тільки фіксована виплата.

При доходах від 300 000 руб., З суми перевищення сплачується додатково 1% на страхову частину ПФР (ч.1.ст.14 Закону 212-ФЗ). Для медичних внесків це правило не застосовується. Відомості про річні доходи підприємця ПФР отримує з податкового органу. При використанні декількох режимів оподаткування, доходи по всіх режимів складаються.

Доходи підприємця для різних режимів податків:

• При ССО (спрощену систему) доходи визначаються ст.346.16 НК РФ і відображаються Книгою обліку доходів і витрат;
• При ОСНО (загальній системі податків) доходами є кошти, з яких сплачується ПДФО (ст. 227 НК РФ);
• При ЕНВД доходом служить поставлений податок, розрахований за ст. 346.29 НК РФ і відбитий на стор.100 розділу 2 декларації з ЕНВД;
• При ПСН (патентній системі податків) доходом буде потенційно можливий дохід підприємця, прийнятий законодавством суб'єкта Російської Федерації (ст.346.47 НК РФ).

платежі ПФР

Існує гранична сума платежу ІП за себе до Пенсійного фонду. Вона так само восьмикратний річного фіксованому внеску: 8 * 6204 * 26% * 12 = 154851,84 руб. Більше цього платити не потрібно. Максимальну величину виплати ПФР застосовує для нарахування сум платникам податків, що не представили вчасно декларації про доходи до податкового органу.

ІП на ССО отримав річний дохід 800 т.р. Індивідуальний підприємець повинен заплатити страхові внески в 2016 році - 19356,48 р. Додаткова плата за понадлімітний дохід: (800 т.р. - 300 т.р.) = 500 т.р. * 1% = 5 т.р. Пенсійному фонду виплачуємо: 19356,48 р. + 5000 р. = 24356,48 р.

платежі ФФОМС

Формула розрахунку: МРОТ * 5,1% * 12 = 6204 * 5,1% * 12 = 3796,85 руб.

Фіксовані платежі в 2016 році ІП за себе включають і внески ФФОМС. Адміністратор цього платежу в 2016 р - Пенсійний фонд, туди і перелічують плату. З наступного року збирати і контролювати платежі буде податкова інспекція. Тому до кінця року необхідно зробити звірку розрахунків по оплатах в ПФР іФФОМС.

платежі ФСС

Страховий платіж для підприємця Фонду соціального страхування є добровільним. При бажанні отримувати допомогу по непрацездатності, по вагітності та пологах або по догляду за дітьми, потрібно встати на облік ФСС як платник податків. За найманих працівників, роботодавець сплачує страхові внески від його фонду оплати праці. Для ІП розрахунковою величиною залишається той же МРОТ (ст.4.5 Закону № 255-ФЗ).

Страхові внески у 2016 році рівні: 6204 * 12 * 2,9% = 2158,99 руб. Щоб отримувати допомогу в наступному календарному році, платимо поточним роком до 31 грудня. Якщо попередній рік не закрите, то на виплати з ФСС розраховувати не варто: несвоєчасна плата пенями і штрафами не загрожує, оскільки платіж добровільний.

Річна сума не зміниться при постановці або зняття з обліку підприємця протягом року. Заплатити добровільні внески ФСС рекомендує для жінок, які планують материнство: в цьому випадку вони отримають допомогу у зв'язку з вагітністю та допомогу на дитину.

Оплата і зміна статусу ІП протягом звітного періоду

Оплачувати страхові внески в 2016 році підприємцю за себе потрібно з моменту реєстрації як ІП і до моменту зняття з обліку. Сума неповного місяця обчислюється тільки за дні ведення діяльності: оплата повного місяця * число днів діяльності / число календарних днів цього місяця. За законодавством день реєстрації і день виключення ІП з ЕГРНІП з розрахунку виключаються (ч.4,4.1.ст.14 Закону № 212-ФЗ). Але на практиці це правило ігнорується. Тому краще звернутися до Пенсійного фонду в своєму регіоні і уточнити суми і реквізит перерахування.

Якщо тонкощі нарахувань не ваш коник, то розрахунок страхових внесків до ПФР в 2016 році для ІП «за себе» зробить калькулятор.

Платити фіксовану плату за ІП потрібно завжди, крім випадків передбачених статтею 12 Закону №400-ФЗ від 28.12.2013. Там обумовлені ситуації, при яких ІП пріостаавлівает діяльність не знімаючись з обліку.

Коли можна не сплачувати:

• У період строкової військової служби;
• На час догляду дитину до півтора років;
• На час догляду за інвалідом 1 групи, дитиною-інвалідом або пенсіонером старше 80 років;
• Подружжю військових, якщо немає можливості працювати;
• Подружжю дипломатів, коли вони проживають закордоном.

Отримати звільнення можна при припиненні діяльності ІП без працівників за цей період, що підтверджується нульовою податковою декларацією. Документи являють Пенсійному фонду і там же уточнюють додаткові вимоги.

Черга сплати:

Фіксовані суми ПФР і ФФОМС за ІП перераховують до закінчення поточного року, то Тобто до 31 грудня. Несвоєчасна оплата загрожує нарахуванням пені. Додаткову суму перевищення доходу 300 тис.руб. можна заплатити в першому кварталі наступного року, або до 1 квітня. Платити можна як цілком, так і частинами (поквартально, помісячно). При закінченні діяльності, оплачують внески не пізніше 15 календарних днів з дати подання заяви. Добровільну плату ФСС за ІП платять в будь-який час до закінчення звітного періоду.

Для перерахування внесків з початку 2016 року введено нові КБК:

• Фіксована оплата ПФР - 39210202140061100160;
• Додаткова оплата ПФР - 39210202140061200160;
• Фіксована оплата ФОМС - +39210202103081011160.

Щоб не помилитися з розрахунками - користуйтеся калькулятором. Щоб зменшити податок - враховуйте систему оподаткування та вибирайте найкращі терміни перерахування.