Коли подають на повернення прибуткового податку

1. діючі правила
2. Коли чекати компенсації
3. порядок оформлення
4. Про способи отримання
5. Коли подавати запит
6. Що потрібно знати
7. Основні поняття
8. Порядок оформлення угоди
9. діючі нормативи
10. Чи треба подавати податкову декларацію при купівлі квартири

ПДФО при купівлі приватизованої житлової квартири повністю регламентована російським законодавством . Подібна компенсація дає підстави не знімати податки з заробітної плати платника податків або повернути йому належну частину грошових коштів на окремий розрахунковий рахунок. Який з цих двох варіантів повернення краще, залежить від побажання власника квартири і способу звернення у Федеральну податкову службу.

Для надання повернення ПДФО при покупці житлової квартири є деякі обов'язкові умови:

Дорогі читачі!

Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок носить унікальний характер. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - звертайтеся в форму онлайн-консультанта справа →

Це швидко і безкоштовно! Або телефонуйте нам за телефонами (цілодобово):

діючі правила

Посилаючись на норми Податкового кодексу Російської Федерації , Власники нерухомості, що вимагають повернення ПДФО, зобов'язані додавати до заяви і іншим паперів копії правовстановлюючих документів. Наприклад, свідоцтва права власності та державною реєстрацією.

Грунтуючись на 23-й статті Податкового кодексу, терміни подачі заяви і документів обмежуються закінченням календарного року. Тобто, подати запит слід не пізніше 31-го грудня поточного року. Якщо власник квартири до цього часу не встигає зібрати всі необхідні документи, можна подати їх пізніше, з другої половини січня наступного року.

Останні зміни в податковому законодавстві уможливили перенос не використаної суми повернення ПДФО на наступний період. Підстави для цього є в 220-й статті Податкового кодексу. На сьогоднішній день питання прибуткового податкового вирахування прикріплені до власника нерухомості при її покупці, а не до самого об'єкту, як було раніше. Це означає, що кожен з подружжя має можливість самостійно претендувати на державну компенсацію.

Коли чекати компенсації

Повернення ПДФО після покупки житлової квартири, являє собою грошову суму, розмір якої знижує базу доходу, оподатковуваного податками. Право в будь-який термін просити надання прибуткового податкового вирахування є у:

Строки давності при подачі заяви не встановлюються, однак у Федеральній податковій службі при розрахунку суми повернення буде враховувати тільки три останні роки. Це означає, що якщо подати запит на компенсацію через чотири роки після угоди з покупкою квартири і оформлення її у власність, власник отримає відчутно меншу суму.

Деякі терміни діють і щодо розгляду заяви та документів щодо повернення ПДФО:

• Термін в тридцять днів, коли запит поданий до територіального органу;
• Термін в три місяці, коли запит поданий в ФНС.

Коли терміни розгляду закінчаться, заявнику буде надіслано письмову відповідь з прийнятим рішенням. Це рішення повинно бути направлено громадянину протягом десяти днів після прийняття.

порядок оформлення

Говорячи про порядок оформлення, особливих труднощів цей процес зазвичай не виникає. Для виплати повернення потрібно підготувати повний пакет документів, а також правильно і своєчасно заповнити 3-ПДФО декларацію.

Сама заява для отримання податкового прибуткового вирахування при покупці житлової квартири можна складати в довільній формі. У текс вказується повністю П.І.Б. власника нерухомості (заявника), його місце прописки, на яких підставах громадянин просить одержання виплат і скільки йому належить отримати. Заяву можна написати вже на місці його подачі, використовуючи зразки, або попросити допомоги фахівців.

В якості документів обов'язково знадобитися особистий паспорт та ідентифікаційний код, правовстановлюючі папери, довідка про дохід за формою 2-ПДФО, взята у роботодавця, акт прийому-передачі квартири при її покупці, а також 3-ПДФО декларацію.

При розрахунку суми повернення податкового прибуткового вирахування використовується єдина формула, виходячи з якої, виплати розраховуються шляхом множення розміру відрахування на 13% і віднімання результату з суми вартості житла.

Про способи отримання

Коли власник квартири при її покупці намір отримати податкове вирахування, необхідно в певні терміни подати в ФНС 3-ПДФО декларацію. Подається вона в територіальне установа за місцем реєстрації заявника. В цілому, термін подачі будь-якої документації закінчується до кінця календарного року.

Якщо після прийняття позитивного рішення виплати прибуткового повернення затримують, ФНС зобов'язана компенсувати неустойку.

Оформити і отримати компенсацію можна за допомогою свого роботодавця. В цьому випадку чекати, коли ж прийде термін подачі запиту, немає необхідності. Однак сума повернення буде повернута громадянинові не на розрахунковий рахунок, а як певну надбавки до зарплати. Ця надбавка виникає за рахунок того, що тимчасово з доходів припиняється зніматися податок.

Важливо враховувати й те, що в податкову службу часто можна отримати відмову. В якості причин для цього служить придбання житла не за свої особисті кошти, використання при покупці материнського капіталу, соціальної програми , Субсидій, державних пільг, відсутність офіційного працевлаштування, помилки в поданих документах або спроба повторно отримати компенсацію.

Коли подавати запит

Платнику податків можна самостійно вирішити, яким чином він хоче отримати і використовувати суму повернення коштів, витрачених при покупці особистої квартири. Як вже говорилося вище, це або виплата на розрахунковий рахунок, або не утримання податку з заробітної плати. Відповідно, в першому випадку необхідно займатися оформленням самостійно, а в другому - через роботодавця в будь-які терміни.

Підготувати необхідні документи необхідно протягом року, від моменту укладення угоди з придбанням нерухомості і оформленням прав на неї. При самостійному зверненні в ФНС 3-ПДФО декларацію потрібно подати не пізніше 30-го квітня. У деяких випадках термін можна посунути, але це суто індивідуальні ситуації та обставини. Після того, як відповідальний за прийом паперів співробітник перевірить їх, буде винесено остаточне рішення.

Якщо отримати податкове вирахування вирішено через роботодавця, знадобиться в ФНС взяти довідку, відповідно до якої громадянин має право відшкодування частини коштів при покупці житлової квартири. Далі, разом з переліком додаткових паперів, ця довідка передається в бухгалтерію за місцем працевлаштування, через яке можна отримати компенсацію. Скільки це буде, залежить від понесених при придбанні нерухомості витрат.

Дорогі читачі!

Це швидко і безкоштовно! Або телефонуйте нам за телефонами (цілодобово).

Придбання житла дає право на майнове відрахування, що дозволяє заощадити на покупці. Але отримати пільгу можна не у всіх випадках. Чи потрібно, купуючи квартиру в 2017 році, подавати декларацію?

При покупці власного житла платники ПДФО має право скористатися спеціальною пільгою. Вони мають право частково повернути виплачений податки.

За рахунок цього придбання квартири стає більш доступним. Але відшкодування податку має свої особливості.

Чи потрібно у 2017 році при покупці квартири подавати декларацію і навіщо здавати цей документ?

Що потрібно знати

Право на податкову пільгу надається податковим резидентам РФ, якщо вони виплачують ПДФО.

Повернути частину витрачених коштів допускається в таких випадках, як:

• покупка або будівництво житла;
• з житловим будинком;
• будівництво будинку на придбаній ділянці.

До переліку витрат при отриманні вирахування допускається включати витрати на ремонт і обробку приміщення.

Але в ДКП має бути зазначено, що квартира продається «без обробки», що більш характерно для первинного ринку. Але відрахування надається не у всіх випадках.

Наприклад, купуючи житло в рамках, сертифіката на маткапітал або з використанням іншої держсубсидії, скористатися правом на повернення податку не вийде.

Не передбачена компенсація ПДФО і для підприємців, що працюють за спрощеною системою оподаткування.

Крім того існують і інші ситуації, коли податкове вирахування не оформлюється:

• сторони угоди представлені близькими родичами;
• житло куплено за рахунок коштів, наданих роботодавцем.

Основні поняття

Майновий податкове вирахування це не якась спеціальна дотація від держави. Відрахування це повернення податку, сплаченого платником податків прибуткового податку .

Розмір відрахування в процентному співвідношенні відповідає величині прибуткового податку. Тобто сума відрахування це 13%, сума яких обчислюється від вартості придбаного житла.

Але максимальний розмір відшкодування все ж обмежений. В цілому повертається не більше 13% від двох мільйонів рублів. Тобто, найбільший відрахування становить 260 000 рублей.

Коли вартість житла перевищує допустимий розмір, це ніяк не відображається на максимальному розмірі .

Але потрібно враховувати і те, що сума повернення не повинна перевищувати величини ПДФО, виплаченої за один календарний рік.

Якщо не вдається отримати всю суму вирахування за один раз, то залишок нараховується в наступному році, виходячи з суми сплаченого прибуткового податку.

Отримувати відшкодування можна кілька років поспіль, поки вся покладена сума не буде виплачена. Але пільга по надається тільки один раз.

Але житло може коштувати і менше двох мільйонів. У 2017 році діє норма, що дозволяє розподілити майнове відрахування між декількома об'єктами.

Якщо при покупці квартири після 1.01.2014 не вдається повернути ПДФО в гранично допустимому обсязі, то рештою суми відрахування можна скористатися в майбутньому при покупці іншого житла.

Раніше податкове відшкодування допускалося тільки щодо одного об'єкта.

Порядок оформлення угоди

Оформлення повернення податку не відрізняється складністю. Платнику податків належить:

Важливо знати, що розрахунок ведеться на підставі суми, зазначеної в договорі купівлі-продажу. Отже, при заниженні вартості квартири неможливо включити в податкову базу невраховані витрати.

Це потрібно враховувати, якщо продавець просить вказати меншу суму, щоб заощадити на сплаті податку на отриманий дохід.

У 2017 році продовжують діяти спеціальні умови при поверненні податку при придбанні житла для пенсіонерів.

діючі нормативи

Фізособи отримують право на майнове відрахування на підставі.

Після закінчення року, в якому право на нерухомість зареєстровано Росреестра, можна звернутися в ФНС за місцем проживання і подати декларацію 3-ПДФО.

Список документів, які додаються до декларації, наведено в пп.6 п.3 ст.220 НК. це:

• договір купівлі-продажу квартири;
• правоутверждающій документ на житло;
• документи, що свідчать про оплату квартири.

Але перелік документів може дещо змінюватися, в залежності від конкретної ситуації.

Якщо покупка житлової нерухомості відбулася до 15.07.2016, то платника податків підтверджується свідоцтвом про право власності.

Після зазначеної дати свідчення паче не видавалися, повторні в тому числі.

Щодо документів, які підтверджують оплату, в Податковому Кодексі згадані:

• про перерахування грошей між рахунками покупця і продавця;
• касові і товарні чеки;
• інші документи.

З приводу того, чи потрібні оригінали документів або достатньо їх копій в НК точно не сказано. Тому краще здавати завірені нотаріусом копії, але при собі мати оригінали для звіряння.

На окрему увагу заслуговує, яку вимагають співробітники податкової служби під час прийому документів.

Теоретично в ній немає необхідності, оскільки в Кодексі про довідку нічого не сказано. І значить, на підставі відсутності 2-ПДФО в поверненні податку відмовлено бути не може.

Але на практиці без цієї довідки складання декларації неможливо. Тому краще заздалегідь запитати документ у роботодавця.

Згадати потрібно і ситуацію, що стосується перенесення вирахування, коли за один рік не вдається отримати всю належну суму.

Для відшкодування залишку вирахування з минулих років потрібно заново подати в податкову інспекцію заяву на повернення податку і форму 3-ПДФО.

При цьому докладати інші документи не потрібно. Про це сказано в.

Чи треба подавати податкову декларацію при купівлі квартири

Подача декларації при придбанні житла є справою суто добровільною. Тобто платник податків сам вирішує, чи хоче він повернути податок чи ні.

До того ж отримання вирахування можливо і після закінчення декількох леÑ