1с як провести повернення ПДФО

1. Заробітна плата - 2017: облік, посібники, податки. Практичні приклади в «1С: Зарплата і управління...
2. 1с як провести повернення ПДФО
3. Повернення суми ПДФО
4. Проведення у програмі 1С, у випадку повернення надмірно утриманого ПДФО
5. Питання-відповідь по темі
6. Як провести повернення від ФНС в 1С 8.3?
7. Повернення ПДФО в 1С Бухгалтерія 8
8. Сподобалася стаття? Поділіться в соц. мережах
9. Дивіться ще:

Заробітна плата - 2017: облік, посібники, податки. Практичні приклади в «1С: Зарплата і управління персоналом»

Повернення зайво утриманого ПДФО за підсумками податкового періоду на прикладах в «1С: Зарплата і управління персоналом»

Повідомлення про надання майнового податкового вирахування надано в бухгалтерію Михайлівського університету співробітником Марченко в лютому 2016 року. З доходів за січень 2016 року податковим агентом було утримано ПДФО. У грудні 2016 року співробітник надав до бухгалтерії заяву про повернення надміру утриманої суми ПДФО. Сума податку була виплачена через касу.

Описувана ситуація відбивається в програмі «1С: Зарплата і управління персоналом» наступним чином.

Згодом, уточнивши наявність судової практики з даного питання, було прийнято рішення за підсумками року надати відрахування з початку податкового періоду, зайво утриманий податок платнику податків повернути в відповідно до його заяви.

Перш за все, переконаємося, що податок дійсно був утриманий і відповідним чином відображено у податковому регістрі з ПДФО (рис. 2).

Як бачимо з даних регістра, у співробітника дійсно був утриманий податок за січень в сумі 5 857 руб.

Щоб відобразити право на майнове відрахування з січня 2016 року, скорегуємо відповідний реквізит документа «Повідомлення АЛЕ на відрахування» (рис. 3).

Потім сформуємо в програмі документ «Перерахунок ПДФО», після коригування Повідомлення сума перерахунку визначиться автоматично при натисканні на кнопку «Заповнити» (рис. 4).

Відповідно до заяви співробітника зайво утримана сума податку була повернута шляхом виплати з каси організації. У програмі для відображення цієї ситуації необхідно зареєструвати документ «Повернення ПДФО» (рис. 5). Заповнення документа здійснюється автоматично.

Безпосередньо з документа «Повернення ПДФО» можна сформувати відповідний документ виплати - «Відомість в касу» (рис. 6).

Тепер розглянемо, як описана ситуація відбилася в податковому регістрі з ПДФО, який вже послужить основою для складання звітності з податку за 2016 рік (рис. 7).

З регістра видно, що сума обчисленого податку за ставкою 13% за 2016 рік дорівнює нулю, весь ПДФО за ставкою 13% за 2016 рік відображений як зайво утриманий і надалі повернутий платнику податків.

Повернемося до документа «Перерахунок ПДФО».

У 2016 році співробітниці Морозової Марині Іванівні було надано відпустку у зв'язку з вагітністю та пологами та відпустка по догляду за дитиною до 3-х років. Ця дитина - другий, на першого співробітниці відповідно до заяви надається вирахування в подвійному розмірі.

У жовтні 2016 року співробітниці була нарахована одноразова премія в розмірі окладу за виробничі результати, досягнуті в період роботи до виходу у відпустку по вагітності та пологах, а в грудні 2016 року виплачено матеріальну допомогу в розмірі 10 000 руб. відповідно до її заявою.

В середині 2016 року біля співробітниці були відсутні оподатковувані ПДФО доходи, тому відрахування не могли бути надані. Однак, як тільки співробітниці виплачуються доходи, що обкладаються ПДФО, їй повинні бути надані стандартні податкові відрахування, в тому числі, і за ті місяці, за які раніше не надавалися з причини відсутності доходу. Цей факт відображений і в регістрі по ПДФО (рис. 8).

Як видно з регістра, у співробітниці надмірно утримали 2236 руб. податку. Ця сума повинна бути повернута за її заявою.

У грудні 2016 року Морозова Марина Іванівна надала в бухгалтерію ЗАТ «Прогрес» заяву про надання стандартного податкового відрахування на другу дитину.

У програмі був зареєстрований відповідний документ «Заява на відрахування» (рис. 9). Як місяця початку застосування вирахування вказується місяць народження дитини - травень 2016 р

Відповідно до наданих документів був проведений перерахунок ПДФО та повернення надміру утриманої сум податку з каси організації. У регістрі податкового обліку з ПДФО цей факт відбився в такий спосіб (рис. 10).

Таким чином, співробітниці необхідно повернути 3436 руб. ПДФО.

its.1c.ru

1с як провести повернення ПДФО

Якщо податковий агент не утримав регламентований чинним законодавством податок на дохід фізичних осіб зі свого співробітника або утримав суму, меншу, ніж належить, то відсутню різницю необхідно стягнути з платників податків.

Якщо співробітник продовжує працювати на підприємстві, то після виправлення помилки або зміни його статусу (наприклад, податкового резидента) при проведенні чергового розрахунку ПДФО в програмах на платформі 1С Підприємство 8 відсутня сума автоматично буде нарахована і утримана.

У разі якщо несплата ПДФО виявиться тоді, коли не представляється можливість утримання податку (наприклад, після звільнення співробітника або після закінчення податкового періоду), то стягнути ПДФО підприємство не зможе. Згідно з пунктом 5 статті 226 НК РФ, в такому випадку податковий агент повинен письмово повідомити платників податків і податкового органу (за місцем свого обліку) про неможливість стягнути ПДФО і вказати суму податку за формою 2-ПДФО, затвердженої наказом ФНС Росії від 17 листопада 2010 №ММВ -7-3 / 611 @.

Для цього необхідно сформувати в програмі системи 1С Підприємство 8 довідку 2-ПДФО в паперовому або електронному вигляді та надіслати її до податкового органу за місцем обліку.

Повернення суми ПДФО

Якщо з яких-небудь причин податковий агент утримав велику податкову ставку з доходу платників податків, то різницю необхідно повернути. Повернення і залік надмірно стягнутих і сплачених сум податку регулюється НК Російської Федерації (статті 78 і 79). У новій редакції п. 1 статті 231 НК РФ, яка вступила в силу 1 січня 2011 року, уточнюється порядок повернення ПДФО платнику податків, з якого податковий агент утримав податок, що перевищує діючу ставку.

Якщо причина утримання більшої суми податку полягає в зміні стану доходів або відрахувань, то з початку поточного року податковий агент повинен повідомити платників податків протягом 10 днів з дня, як виявлена ​​помилка. При цьому необхідно вказати точну суму, яку утримали понад встановлену ставки. Форма повідомлення платників податків не встановлена ​​чинним законодавством, тому може бути довільною.

Сума ПДФО, утримана понад встановлену ставки, підлягає поверненню, підставою якого є письмова заява платника податків (абзац 1, стаття 231 НК РФ). Саме тому слід вказати в повідомленні платника податків про надмірно утриманий податок попередження про необхідність написання письмової заяви для повернення коштів. Повернення ПДФО можливий тільки в безготівковій формі. Таким чином, при складанні заяви платник податків повинен вказати реквізити персонального банківського рахунку, на який будуть переведені кошти.

Для оформлення повернення суми ПДФО в програмах 1С Підприємство 8, наприклад, в 1С ЗУП 8 (1С: Зарплата і управління персоналом 8) потрібно зробити дії в наступному порядку:

• ввести в базу документ Повернення ПДФО: Робочий стіл програми 1С: Зарплата і управління персоналом;
• перейти в закладку «Податки та внески»;
• вибрати меню «Повернення ПДФО».
• Провести перерахування коштів на підставі проведеного документа.

Зверніть увагу! Відповідальність за неінформування про утриманий понад ставки податку чинним законодавством не передбачена. Поінформоване співробітник може залишити за собою право не наполягати на поверненні ПДФО. Тобто, якщо співробітник продовжує працювати і заяву на повернення ПДФО не надавав, то при подальших розрахунках ПДФО в програмах 1С: Підприємство 8 утримана понад ставки сума буде зачитуватися автоматично.

www.inform-active.ru

Проведення у програмі 1С, у випадку повернення надмірно утриманого ПДФО

Питання-відповідь по темі

У червні 2017 року співробітник організації надав Повідомлення з ИФНС про можливість отримання майнового вирахування через роботодавця. За минулі 5 місяців поточного року з нього вже було утримано ПДФО і здана звітність за 1 квартал 2017 року. При введенні відомостей про майновий відрахуванні працівника в програму 1С бухгалтером було зазначено період застосування вирахування: 2017 рік. Таким чином, при нарахуванні заробітної плати та розрахунку ПДФО за червень місяць 2017 року програму перерахувала ПДФО, починаючи з 01 січня 2017 року. У липні співробітнику була виплачена покладатися сума (проводки аналогічні виплати заробітної плати). Які проводки повинен був використовувати бухгалтер, виплачуючи зайво утриманий податок? Питання поставлене в зв'язку з тим, що в Розділі 1 форми 6-ПДФО за 9 місяців 2017 року некоректно заповнюються графи 070, 090.

Проведення під час повернення надміру утриманого ПДФО:

1) Сторно дебет рахунку 70 Кредит рахунку 68 - відображено суму податку, що підлягає поверненню. Саме таким способом ви зменшуєте ПДФО, який до цього утримали у працівника. В результаті залишок в сумі перерахованого податку повисне за рахунком 70.

2) Так як залишок податку висить на рахунку 70, то повернуту суму ви відображаєте проводкою:

Дебет рахунку 70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці» Кредит рахунку 51 «Розрахункові рахунки» - відображено суму податку, яку ви повернули працівникові.

У підсумку за дебетом рахунка 68 у вас повинна зависнути сума ПДФО з майнового відрахування, яку ви фактично переплатили в бюджет. На цю суму ви зменшуєте поточний платіж з податку.

У разі якщо ви повернули працівникові ПДФО в червні, то відображаєте ці зміни по рядках 030 і 090 розділу 1 розрахунку 6-ПДФО за півріччя 2017 року.

У рядку 030 ставите збільшений відрахування, в рядку 090 - ПДФО, який перерахували. Рядок 070 ви не зменшуєте на ПДФО, який повернули працівникові. Так радить ФНС (Лист ФНС Росії від 12.04.2017 N БС-4-11 / 6925)

Що робить ваша програма? Можу тільки припустити, що швидше за все вона перераховує обчислений і утриманий податок у рядках 040 і 070, зменшуючи цю суму на перерахований ПДФО, а суму, яку ви повернули працівникові, не відображає в рядку 090. Можу тільки порадити виправити ці дані вручну, щоб привести їх до того вигляду, як радить ФНС.

www.26-2.ru

Як провести повернення від ФНС в 1С 8.3?

Добридень! Дуже прошу допомоги.
ІП на ОСНО.
Бухгалтерія підприємства (базова), 1С: Підприємство 8.3 (8.3.9.1818) редакція 3.0 (3.0.47.32)

16.09.2016 Податкова зняла з р / рахунку суму в розмірі: 230,83
Підстава: №9105970 ЗА РІШЕННЯМ про стягнення [РЕШ_ВЗ] НА ПІДСТАВІ ст.46 НК РФ ВІД 31.07.1998г. № 146-ФЗ
Стягнення сталося, через втрати оплати податку ПДФО за 2015.
Оплата пройшла в термін (навіть на 2 тижні раніше), просто податкова втратила наш платіж кинувши оплату на інший КБК.
Пояснення писала неодноразово. (У податковій часто хворіють службовці, то наші листи і платіжку втрачали, то забували і тд. І тп) Писала листи, дзвонила.
Після зняття поїхала в податкову черговий раз. Все з'ясували і знайшли мої листи, сказали повернуть гроші протягом тижня.
Вернулі.НО !!
03.10.2016 Податкова повернула на наш р / рахунок: 230,79
Підстава: 18210102020012100110; по ст. 78 (повернення за 2016 г.) рішення 2521 від 29.09.2016.
Звірялася з податкової, брала виписки по рахунку. Ніде не можуть знайти наші 4 копійки.
У підсумку проблема утворилася з 4 копійками і ще в КУДІР вийшов повернення, як «інші доходи». (У доданому файлі скрін)
Це правильно?
Як бути з відсутніми 4 копійками?

Ні, повернутий вам зайво стягнуті ПДФО не є доходом. У вас повернення надміру сплаченого ПДФО. Ст. 208 ПК не містить доходу для ПДФО ВП у вигляді повернутого податку.

www.buhonline.ru

Повернення ПДФО в 1С Бухгалтерія 8

Іноді на підприємстві виникає ситуація зайво утриманого податку на доходи фізичних осіб з працівника. В цьому випадку в розрахунковому періоді в документі «Нарахування зарплати» на закладці «ПДФО» вказується негативна сума податку.

Також в документі на закладці «Коригування виплати» вказується сума до заліку, в разі якщо сума податку з мінусом більше суми нарахованого податку за поточний період.

У моєму прикладі я додала працівникові Пирогову П.П. стандартний податкові відрахування на дітей з жовтня місяця, відповідно за жовтень програма зробити перерахунок податок і сума вийшла з мінусом. Між жовтнем і листопадом (розрахунковий місяць) різниця 208 рублів, яка показується на закладці «Коригування виплати».

Якби від'ємний баланс за жовтень була б меншою за суму за листопад, то такої різниці не було б.

При проведенні документа формується проводка Дт 70 Кт 68.01 з негативною сумою.

Дана сума податку буде відображатися як заборгованість організації, яка не збільшує суму до виплати працівникові. Зайво утриманий ПДФО буде враховуватися при розрахунку зарплати в наступних місяцях і зменшувати суму розрахованого податку.

Якщо потрібно надмірно утриману суму ПДФО можна повернути, оформивши документ Повернення ПДФО в 1С Бухгалтерія 8 ред. 3.0.

Для цього переходимо в розділ «Зарплата і кадри», потім «Ще» і «Всі документи по ПДФО». Натискаємо на кнопку «Створити» і вибираємо потрібний документ «Повернення ПДФО».

Вказуємо дату документа, при необхідності міняємо організацію (якщо в базі ведеться облік по декількох організаціях відразу).

Далі в поле «Місяць» вибираємо місяць податкового періоду, в якому повертається податок.

Потім в полі «Співробітник» вибираємо співробітника, якому повертається зайво утриманий податок.

Таблична частина документа заповниться автоматично після вказівки співробітника. Буде вказана дата отримання доходу і сума податку до повернення за відповідною ставкою.

У нашому прикладі - це податок за ставкою 13%.

При необхідності можна оновити суми по кнопці «Відновити суми до повернення» або додати суми вручну по кнопці «Додати».

Документ «Повернення ПДФО» в 1С Бухгалтерія 8 ред. 3.0 проводок не формує, тільки сума повернутого податку буде відображена в регістрі податкового обліку з ПДФО.

Зверніть увагу, що на підставі абзацу 4 п. 1 ст. 231 НК РФ і листи Мінфіну Росії від 17 лютого 2011 № 030406 / 931возврат платнику податків надміру утриманих сум податку буде здійснюватися податковим агентом в безготівковій формі шляхом перерахування грошових коштів на рахунок платника податків у банку, який зазначений у його заяві.

Такі особливості здійснення повернення ПДФО в 1С Бухгалтерія 8 ред. 3.0. Детальніше дивіться у відео.

Дізнатися про нововведення зарплати в програмі можна тут, про відображення соціальних відрахувань в програмі тут.

Підписуйтесь на мій канал в telegram, встановлюйте однойменне додаток на свій смартфон і шукайте buh1c.

Сподобалася стаття? Поділіться в соц. мережах

Іноді на підприємстві виникає ситуація зайво утриманого податку на доходи фізичних осіб з працівника. В цьому випадку в розрахунковому періоді в документі «Нарахування зарплати» на закладці «ПДФО» вказується від'ємний баланс налога..Также в документ.

prof-accontant.ru

Дивіться ще:

• Закон про ККТ для ЕНВД Мораторій на застосування ККТ платниками податків на ЕНВД і ПСН продовжений до 1 липня 2019 года На один рік продовжено право ряду платників податків на здійснення готівкових грошових розрахунків і розрахунків з [...]
• Як оплатити податок з дивідендів Як оплатити податок з дивідендів Якщо роботодавець видає «списковий» наказ про преміювання по організації, пояснювати в цьому документі, чому хтось отримав премію в меншому розмірі, не потрібно. Чоловік не може [...]
• Платники податку на прибуток організацій Платники податку на прибуток Актуально на: 27 апреля 2016 р Будь-яка організація, створена відповідно до законодавства РФ, т. Е. Зареєстрована належним чином в податковому органі, за замовчуванням [...]