Дізнайся заборгованість по податках. Для фізосіб: по ІПН, транспортний, ПДФО, земельний, майновий.

1. ○ Заборгованість по податках фізичних осіб
2. ○ Заборгованість з ПДФО
3. ○ Заборгованість по транспортному податку та штрафів
4. ○ Заборгованість з податку на майно
5. ○ Заборгованість по земельному податку
6. ��� Хто повинен платити?
7. ��� Як дізнатися заборгованість по ІПН?
8. ○ Відповідальність за заборгованість
9. ��� Що робити якщо з'явилася заборгованість?

Як дізнатися свою заборгованість по податках на доходи, земельний і майновий податок? Що це таке і яка відповідальність за несплату цих податків вам загрожує?

Прочитавши статтю і переглянувши відео, ви зможете дізнатися свою заборгованість по ПДФО, транспортного податку, майнового, земельного та ін. Зрозумієте як розраховуються пені (штрафи) і в подальшому зможете їх уникнути!

У Росії кожен, хто володіє будь-яким майном або отримує дохід, повинен сплатити на нього податок до бюджету держави (суб'єкта РФ, муніципалітет). Час від часу у податкових резидентів виникають заборгованості з тих чи інших податків.

Коли з їхньої вини (свідомо не платять), коли з вини податкового органу (не надіслав розрахунок, вимога про сплату). При цьому в будь-якому випадку на податкову недоїмку нараховують пені. Щоб не переплачувати зайві гроші заборгованості своєчасно треба гасити, а краще не допускати їх виникнення.

Зміст статті:

○ Заборгованість по податках фізичних осіб.
○ Заборгованість по ПДФО.
○ Заборгованість по транспортному податку та штрафів.
○ Заборгованість з податку на майно.
○ Заборгованість по земельному податку.
��� Як дізнатися заборгованість по ІПН?
○ Відповідальність за заборгованість.
��� Що робити якщо з'явилася заборгованість?

○ Заборгованість по податках фізичних осіб

Заборгованість по податках, або правильніше недоїмка (ст. 11 НК РФ) щодо податків - це сума податкового платежу, не перерахованого до бюджету держави у встановлений законом термін.

Для різних податків різний термін сплати. Всього фізичні особи, які не є ІП, повинні сплачувати чотири податку щорічно (при наявності об'єктів оподаткування):

• ПДФО.
• Земельний.
• Транспортний.
• Податок на майно.

При несплаті податку в термін у фізичної особи виникає заборгованість.

○ Примітка юриста:
Якщо з фіз. особи не сплачують податок кілька років, то в підсумку оплатити будуть повинні тільки за три останні роки!

○ Пропонуємо Вам ознайомитися з розділом Податкове право , В якому нашими юристами розглядаються питання сплати податків.

Заборгованість виникає з наступного дня за днем ​​строку перерахування в бюджет податку. На недоїмку нараховується пеня, за несплату податку може бути накладено штраф (до 20% від суми несплачених податків).

○ Заборгованість з ПДФО

НДФЛ- утримується податковим агентом, якщо доходи фізична особа отримує саме від нього. До податкових агентів належать організації - роботодавці, кредитні та брокерські організації. Вони ж повинні подавати в податкову відомості про доходи фізичних осіб.

ПДФО податковими агентами утримується і сплачується не пізніше наступного дня отримання фіз. особою доходу, або за підсумками звітного податкового періоду. Якщо фіз. особи подають декларацію самі (до 30 квітня), то термін до якого вони повинні перерахувати розрахований і нарахований податок - 15 липня.

Ставки по податках на доходи фізичних осіб різняться в залежності від видів доходу:

• Доходи від трудової діяльності для резидентів РФ обкладаються 13% податком.
• Доходи від виграшів - 35%.
• Доходи від дивідендів - 9%.

Для нерезидентів ставка 30% за всіма видами доходів (крім випадків, прямо визначених у Податковому кодексі РФ).

Заборгованість з ПДФО за 2013 рік з'явиться у обличчя 16 липня поточного року, дізнатися її можна в особистому кабінеті сайту налог.ру . З цього ж дня будуть нараховані пені на недоїмку.

○ Заборгованість по транспортному податку та штрафів

Транспортний податок перераховується до бюджету суб'єкта РФ, тому сам суб'єкт і встановлює термін сплати, але він не може бути встановлений раніше ніж 1 листопада наступного року за звітним, це означає що податок ви платите після покупки і реєстрації ТЗ через рік. Розмір податку також встановлюють законодавці суб'єкта Росії.

Транспортний податок - не цільовий і на поліпшення якості доріг він не йде (як було раніше), тому не платити транспортний податок через образу на державу за плачевний стан вітчизняних магістралей не має сенсу. Якщо ФНС подасть на борця за справедливість шляхом несплати податкових платежів до суду, то суд такі доводи не врахує.

○ Примітка юриста:
Транспортний податок перераховується в загальні доходи держави і розподіляється на поточні потреби (в тому числі і дороги)!

Заборгованість по податках варто відрізняти від заборгованості по штрафам. Так, наприклад, податок на своє авто повинен платити власник, а штраф ГИБДД - порушив ПДР водій. Як дізнатися свою заборгованість по штрафах і оплатити її можна дізнатися з матеріалу "Як дізнатися штрафи ДАІ і оплатити їх" в якому зібрані всі можливі способи.

Заборгованість з податку виникає з дня наступного за встановленим суб'єктом РФ днем ​​його сплати.

○ Заборгованість з податку на майно

Податок на майно - місцевий, термін його перерахування до місцевого бюджету - не пізніше 1 листопада, але встановлюється місцевими законодавцями, як і розмір податку.

Важливо пам'ятати, що транспортний платиться не раніше 1 листопада, а майновий не пізніше!

Податок на майно сплачують власники майна (частки в споруджуваних будинках або квартирах не є об'єктом оподаткування). Даний вид заборгованості ви зможете дізнатися в особистому кабінеті сайту налог.ру .

○ Заборгованість по земельному податку

Земельний податок - місцевий. Порядок сплати і терміни визначають органи місцевого самоврядування, але в будь-якому випадку податок повинен бути сплачений до 1 листопада наступного року за звітним. Іншими словами, в 2014 році звітують за 2013 рік.

Земельний податок зобов'язані перераховувати власники, а також ті, хто володіють землею на правах постійного (безстрокового) користування або довічного успадкованого володіння. Ті, хто землю орендує, податок не платять.

��� Хто повинен платити?

Платниками податків є не тільки громадяни РФ, а всі особи, визнані податковими резидентами, тобто ті, що проживають на території РФ більше 6 місяців.

Особи - нерезиденти, тобто знаходяться на території Росії менше 183 днів у році сплачують податки до бюджетів різного рівня в РФ тільки з частини тих доходів і майна, що отримали або знаходиться в РФ. Даний вид заборгованості ви зможете дізнатися в особистому кабінеті сайту налог.ру .

��� Як дізнатися заборгованість по ІПН?

Якщо надії на Пошту РФ немає, а саме по пошті ФНС надсилає розрахунок податку та дані про наявних заборгованостях, то подивитися суми до сплати можна на сайті налог.ру - це офіційний портал ФНС РФ.

На сайті необхідно зайти в особистий кабінет платника податків, а для цього доведеться заповнити деяку інформацію про себе: ІПН, ПІБ.

○ Примітка юриста:
Заборгованість без реєстрації на сайті налог.ру подивитися не вийде!

Після введення нехитрих даних і цифр перевірочного коду на екрані з'явиться таблиця із зазначенням податку, пені та сум заборгованостей.

○ ВІДЕО: Як, використовуючи сайт ФНС Росії подивитися свою заборгованість онлайн.

○ Відповідальність за заборгованість

Якщо фізична особа вчасно не сплатив податок, то на нього нараховуються пені, а також на недбайливого платника податків, при наявності доказів його провини може бути накладено штраф по ст. 122 НК РФ.

○ Примітка юриста:
Коли загальна сума несплачених податків і пенею перевалить за 3000 рублів, ФНС РФ відповідно до п. 1 ст. 48 НК РФ має право подати на ухильника від податків до суду!

При цьому слід розуміти, що мова йде тільки про ті суми, які згідно із законом все ще потрібно оплачувати (штрафи, податки, пені за останні три роки).

Термін для подачі податківцями позовів в суд про несплату - 6 місяців, тобто у податкового органу є 6 місяців на звернення з позовом до суду з того моменту, як загальна сума всіх недоїмок переступила поріг в 3000 рублів. Але якщо за три роки сума не перевищила зазначеного розміру, то податківець має право звернутися до суду протягом півроку після закінчення трирічного терміну - п. 2 ст. 48 НК РФ.

��� Що робити якщо з'явилася заборгованість?

Заборгованість, однозначно, треба гасити і чим швидше, тим краще. Це виключить накладення штрафу, і мінімізує розмір пені.

Але що робити, якщо заборгованість велика і погасити її відразу не вийде? Тоді потрібно звернутися із заявою до територіального органу ФНС РФ про надання розстрочки в погашенні заборгованості.

На підставі п. 1 ст. 64 НК РФ відстрочка для сплати податку надається якщо наявні належні підстави на термін до року. Податковими органами може бути сформований графік платежів по заборгованості, або фізична особа зможе погасити всі податки і пені разом через певний термін.

Підставою для надання відстрочки може виступати важке фінансове становище особи, сезонність його роботи, висока ймовірність банкрутства через сплати заборгованості в даний момент.