Податкові відрахування на квартиру в 2019 році: які документи потрібні, зміни для пенсіонерів, заява

1. За якими видатками можна повернути податок?
2. Хто має право?
3. Розмір відрахування
4. Порядок повернення податку
5. розрахунок вирахування
6. Як оформити - покрокова інструкція
7. через роботодавця

Кожен платник податків має право частково компенсувати витрати на покупку нерухомості за рахунок повернення ПДФО. Можливість використовувати майнове податкове вирахування закріплена в статті 220 НК РФ. У ній встановлено розміри, ліміти вирахування, порядок і умови надання пільги.

Розповімо докладніше, як отримати податкове вирахування на квартиру в 2019 році, які документи потрібні для оформлення і яку суму можна повернути з бюджету.

За якими видатками можна повернути податок?

Витрати, за якими надається майнове податкове вирахування в 2019 році:

• на квартиру, частку в ній, будинок, ділянка під ІЖС, придбані на власні або позикові кошти;
• на зведення житлового будови. При розрахунку враховуються витрати на розробку проекту і кошторису, підведення інженерних комунікацій, будматеріали (якщо в угоді зафіксовано, що об'єкт зданий без обробки). Чи не компенсуються витрати на перепланування, сантехніку та елементи декору;
• на виплачені за іпотечним договором відсотки.

Перші два види вирахування відносяться до основних, третій - до додаткового.

Повернути прибутковий податок дозволено за житло:

• розташоване в Росії;
• куплене не у близького родича або іншого взаємозалежного особи. Стаття 105.1 НК РФ відносить до таких подружжя, батьків, дітей, включаючи прийомних, братів і сестер, усиновителів, опікунів та підопічних. Якщо ж продавцем є батько одного з подружжя, чоловік чи жінка має право на отримання податкового вирахування - відповідне роз'яснення містить лист Мінфіну №03-04-07 / 40094 від 13.07.2015.

Огляд закону про «податкової амністії» для фізичних осіб та ВП в 2018 році

Хто має право?

На повернення сплаченого до бюджету збору громадянин може претендувати, якщо він (обов'язково відповідність усім вимогам одночасно):

• є резидентом РФ і перераховує державі 13% з доходу;
• купив нерухомість на власні накопичення або оформив для цього цільову позику. У компенсації буде відмовлено при покупці квартири за рахунок бюджетних коштів (в тому числі материнського капіталу), компанії або іншої особи;
• є власником житла. Виняток - власником значиться неповнолітній, за нього повернення можуть оформити батьки;
• не використав або не вичерпав відрахування (надається він один раз в житті).

Скористатися пільгою законодавство дозволяє після виникнення права на неї, а саме - з дати:

• реєстрації в ЕГРН (при купівлі-продажу);
• прийому-передачі (якщо укладено ДДУ).

Розмір відрахування

Максимально допустима сума, з якої можна повернути податок:

• за основним відрахування - 2 млн рублів (на руки заявник отримає 13% - 260 000 рублів);
• по додатковому - 3 млн рублів (поверненню підлягає до 390 000 рублів).

Ліміт за відсотками поширюється на житло, придбане на позикові кошти після 1 січня 2014 року. За виданими до цього терміну кредитами обмежень немає.

Як дізнатися заборгованість по податках на сайті ФНС?

Порядок повернення податку

Федеральний закон №212-ФЗ «Про внесення зміни до статті 220 частини другої Податкового кодексу Російської Федерації» від 23.07.2013, який набув чинності з 1 січня 2014 року, принципово змінив порядок повернення податку, прив'язавши відрахування до власника. Нові правила дозволяють:

• повертати утриманий ПДФО при купівлі двох і більше квартир - недоотриманий залишок переноситься на другий, а при необхідності - третій і наступні об'єкти, поки платник податків не поверне 260 000 рублей. Але це положення застосовується виключно до основного відрахування. Додатковий можна отримати тільки за одну квартиру;
• кожному з подружжя повернути по 260 000 рублів (520 000 на двох) за один житловий об'єкт вартістю від 4 млн рублів. Це підтверджує лист ФНС №БС-3-11 / 813 @ від 29.02.2016;
• заявляти витрати по іпотеці окремо від основного вирахування: повернувши ПДФО за куплену на власні гроші нерухомість, власник має право і на податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку в 2018 р Зміни в порядку уточнив Мінфін в листі №03-04-05 / 8185 від 20.02.2015: на даний вид вирахування можуть претендувати всі платники податку, не вичерпали його раніше.

Актуальні норми застосовуються по відношенню до нерухомості, придбаної після 1 січня 2014 року. На куплену раніше цієї дати поширюються положення, які діяли до змін. Так, оформивши до внесення поправок повернення податку на квартиру дешевше 2 млн рублів позбавлені можливості добрати основний відрахування по іншому об'єкту. Але за ними залишається право на додатковий, якщо іпотека видана після 1 січня 2014 року.

Держмито за реєстрацію права на нерухоме майно - скільки платити?

розрахунок вирахування

Хоча час дії пільги не обмежена, повернути податок вдасться тільки за останні три роки. Наприклад, господар придбаної в 2014 році квартири в 2019-му може заявити на відрахування за три роки - з 2016-го по 2018-й, рік покупки в охоплений період не ввійде.

За конкретний рік поверненню підлягає сума, рівна (або менше, якщо основна частина компенсації вже отримана) утриманого ПДФО.

Наприклад, власник квартири вартістю 1,7 млн ​​рублів вправі повернути 221 000 рублів (13% від 1,7 млн). З доходом 720 000 рублей за 12 місяців повернення податку в наступному році складе 93 600 рублів. Решта 127 400 рублів (221 000 - 93 600) він отримає в наступні роки при наявності документально підтвердженого доходу, а залишок в 300 000 рублів (2 млн - 1,7 млн) використовує при покупці іншого житла.

Підставою для розрахунку додаткового відрахування є фактично виплачені відсотки: якщо за звітний рік переплата склала 300 000 рублів, то позичальник зможе отримати 39 000 рублей.

Законодавство гарантує преференції людям пенсійного віку, оформляють податкові відрахування при покупці квартири в 2018 р Зміни для пенсіонерів дозволяють їм переносити відрахування на три роки тому з моменту покупки житла або виходу на пенсію, навіть при наявності постійного доходу. Раніше цим правом користувалися лише непрацюючі пенсіонери.

Податок на лазні і сараї платити треба, якщо це об'єкти нерухомості - Мінфін

Як оформити - покрокова інструкція

Заява на податкове вирахування подається в наступному після оформлення об'єкта у власність році. Перш ніж звернутися в ИФНС, потрібно:

• заповнити декларацію 3-ПДФО, вибравши один з трьох варіантів - внести відомості на паперовий бланк, скористатися спеціальною програмою на сайті ФНС або сформувати в особистому кабінеті. Дистанційна послуга доступна тільки зареєстрованим користувачам;
• замовити в бухгалтерії за місцем роботи довідку 2-ПДФО. При розрахунку враховуються всі джерела доходу, з яких утримується прибутковий податок, - ще одне нововведення 2014 року;
• зібрати документи для податкового вирахування за квартиру в 2018 році, що підтверджують перехід права власності (виписка з ЕГРН, ДКП, акт прийому-передачі), понесені витрати (платіжні доручення, чеки, розписка продавця), цільове використання позики (договір з фінансовою організацією, детальний план погашення заборгованості, довідка про виплачені відсотках).

При оформленні квартири в спільну власність подружжя додатково знадобиться свідоцтво про шлюб, а якщо власнику не виповнилося 18 років - про народження.

Господарям землі під ІЖС слід врахувати, що заявити на відрахування вони зможуть тільки після зведення житлового будинку - цього вимагає підпункт 2 пункту 3 статті 220 НК РФ. У податкову пред'являються підтвердження на право володіння і ділянкою, і будинком.

Заява та документи подаються до підрозділу ФНС за місцем проживання. При відсутності у інспекторів питань і зауважень заявник отримає компенсацію не пізніш як через чотири місяці: до трьох місяців закон відводить на камеральну перевірку, ще місяць - на перерахування грошей.

Переказ з картки на картку після 1 липня 2018 року - чи буде обкладатися податком?

через роботодавця

Перевага першого способу повернення податку очевидно - можливість повернути повну суму утриманого за рік ПДФО. Але другий варіант - за місцем працевлаштування - дозволяє скористатися пільгою відразу після реєстрації нерухомості, а не чекати настання нового року.

Як отримати податкове вирахування в 2019 році через роботодавця? Алгоритм дій такий:

• підготувати документи. У перелік необхідних не входять 3-ПДФО і довідка про зарплату;
• звернутися в ИФНС за повідомленням про право на відрахування, видадуть його через 30 днів;
• пред'явити повідомлення роботодавцю. З наступного місяця з зарплати не буде утримуватися ПДФО.

За цим варіантом повернення податку Мінфін в листі №03-04-05 / 51303 від 07.09.2015 додатково пояснив: відрахування надається з місяця звернення, але роботодавець зобов'язаний врахувати доходи співробітника з початку року.

Заява на податкове вирахування на квартиру в 2019 році - зразок скачати .

⇐Подпісивайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен ! ⇒