Як отримати податкове вирахування за лікування і протезування зубів?

1. Соціальний податкове вирахування на лікування
2. Розмір податкового відрахування
3. Лікування зубів
4. Приклад розрахунку податкового вирахування
5. оплата лікування
6. Виплати на лікування родичів
7. Способи виплати податкових відрахувань
8. податкові відрахування

При важких травмах і захворюваннях нерідко на лікування та медикаменти витрачаються великі суми грошей, і ви маєте право отримати витрачені кошти у вигляді вирахування. Відрахування - це неоподатковуваний заробіток за певний період. Якщо ви офіційно працевлаштовані і витратили гроші на своє лікування або лікування родича, то держава частково відшкодує витрати в розмірі 13% від загальної суми.

Соціальний податкове вирахування на лікування

Податкові компенсації покладені при дотриманні наступних фактів:

• оплата лікування найближчих родичів (діти до 18 років, батьки, подружжя) або свого лікування в медичних установах Російської Федерації;
• платна медична допомога, надана громадянину, передбачена Постановою № 201;
• медичні послуги були надані установою, що має державну ліцензію на здійснення медичної діяльності;
• витрати особистих грошей на покупку медикаментів виписаних лікарем, за умови наявності цих ліків в переліку Постанови № 201;
• в разі оплати страхового внеску ліцензованому страхувальнику.

Для того щоб отримати податкове вирахування, уявіть в ФНС наступні документи:

1. Заповнена декларація за формою 3-ПДФО.
2. Довідка з місця роботи форми 2-ПДФО.
3. Паспорт.
4. Заява на податкове вирахування з реквізитами банківського рахунку для переказу коштів.
5. Завірена копія договору на надання медичних послуг із зазначенням вартості лікування.
6. Копія ліцензії медичного закладу надавав платні послуги.
7. Квитанція про оплату медпослуг.
8. Рецепт від лікаря за формою № 107-1 / у (для оплати медикаментів).
9. Копія поліса медичного страхування і ліцензія страховика (для оплати страхування).
10. Свідоцтво про народження дітей, про укладення шлюбу або власне свідоцтво про народження (у разі необхідності отримання компенсацій за лікування родичів).

Після подачі документів їх перевірка в МИФНС може зайняти до 90 діб, після чого в разі позитивного рішення про виплату кошти надходять на рахунок платника податку протягом 30 діб.

Розмір податкового відрахування

Величина суми, що потрапляє під податкове вирахування на лікування, обмежена і складає 120 000 рублів, а повернути від цієї суми вийде 13%, що складе 15 600 рублів. Така максимальна сума податкового вирахування на початок 2017 року. Але є перелік дорогих медичних послуг, на які обмеження по сумі не поширюється. Тобто при оплаті операції в сумі 500 000 рублів сума податкового вирахування може скласти 65 000 рублей. Однак виплата регулюється розміром прибуткового податку, сплаченого за рік. При щомісячної зарплати в 25 тисяч, за рік дохід становитиме 300 000 рублей, а сплачений податок - 39 000 рублей, відповідно, ця сума і є стелею при виплаті податкового вирахування.

Лікування зубів

Лікування і протезування зубів потрапляють під категорію дорогого лікування, і вся сума лікування може бути представлена ​​до відрахування, але часто з тих чи інших причин в стоматології вказують в довідці код 1 (звичайне лікування). Можна попросити виправити довідку на код 2 (дороге лікування), але рішення про ставлення лікування до того чи іншого коду визначає установа, яка надала медпослуги.

Приклад розрахунку податкового вирахування

Спробуємо розрахувати розмір виплати на простому прикладі для наочності.

Працюючий громадянин Іванов отримує в місяць 30 000 рублів і платить податків за рік (30 000 × 12) × 13% = 46 800 рублів. За минулий рік він отримав травму і оплатив лікування в розмірі 110 000 і ліки в розмірі 20 000 рублів. Так само він провів дорогу операцію протезування зубів на суму 400 000 рублей. Операція і ліки обійшлися в 130 тисяч, але відносяться до звичайного лікування і відрахування по ним не перевищить 120 000 × 13% = 15 600, а операція з протезування зубів потрапляє під категорію дорогого лікування та податкове вирахування повинен скласти 400 000 × 13% = 52 000 рублів. Разом, 52 000 + 15 600 = 67 600, але так як прибуткового податку сплачено за рік було 46 800, то і виплата буде дорівнює цій сумі. Частина, що залишилася не переноситься на наступний рік і пропадає.

Можна піти на маленьку хитрість і допустити, що дружина у громадянина Іванова заробляє в рік 700 000 рублей з прибутковим податком в 91 тисячу, і саме вона (що має бути завірено в довідці про оплату) оплатила дороге лікування зубів чоловікові. Тоді Іванов отримає компенсацію за звичайним медичного обслуговування в розмірі 15 600, а дружина повну вартість вирахування з дорогого лікування в 67 000. 15 600 + 67 000 = 82 600 рублів, що значно перевищує суму виплати в 46 800 отриману Івановим особисто. Ось так, допомагаючи близьким родичам, можна економити спільні гроші.

Читайте також: Які ліки підлягають податковому відрахуванню в Росії

оплата лікування

У разі коли хворий, який одержує медичну допомогу, що потрапляє під компенсації від держави, не може самостійно пересуватися і оплатити в касі вартість лікування, процедура оплати довіряється друзям або далеких родичів. У цій ситуації необхідно оформити довіреність на оплату свого лікування іншою особою. Дана довіреність прикладається до квитанції про оплату лікування і відправляється в податкову для підтвердження оплати особою, які отримують податкові відрахування.

Виплати на лікування родичів

Витрати на лікування дітей, які не досягли повноліття, також потрапляють під податкові відрахування. У ФНС, крім всіх довідок, необхідно буде подати документ, що підтверджує спорідненість (свідоцтво про народження) або опікунство, так як опікуни є законними представниками дитини.

У випадку з лікуванням чоловіка / дружини копія свідоцтва про укладення шлюбу також подається в Федеральну податкову службу.

Для виплати вирахування з лікування батьків в ФНС представляється власне свідоцтво про народження.

Способи виплати податкових відрахувань

Компенсацію за податкового відрахування можна отримати як через ФНС, так і через роботодавця. Через податкову службу виплата отримується одноразово, зарахуванням коштів на вказаний в заяві рахунок. Якщо вибрати виплату вирахування через роботодавця, то з вас перестануть утримувати прибутковий податок у розмірі 13% від заробітної плати до повного погашення розміру виплати. Такий спосіб збільшить щомісячний дохід. На прикладі Іванова, чий рік був безумовно невдалим, можна розрахувати збільшення щомісячної зарплати. На руки Іванов отримує 30 000 × 13% = 26 100, після написання заяви про виплату вирахування через роботодавця, чиста зарплата Іванова складе 30 000 і буде такою 4 місяці, до повної виплати всієї належної суми в 15 600 рублів.

До того ж виплата через податкову здійснюється за минулий календарний рік, і, отримавши лікування восени, гроші повернуться тільки до наступної весни, а при виплаті через роботодавця гроші почнуть надходити відразу після виникнення ситуації дала право на податкові відрахування. Плюсом компенсації вирахування через роботодавця стане так само подача всіх документів через бухгалтерію, без відвідування Федеральної податкової служби.

податкові відрахування

Повернення частини коштів, при придбанні квартири, отримання необхідного лікування, і інших витрат стане додатковим бонусом до вашого матеріального становища. Більшість громадян не отримують цих грошей тільки через власну лінь і боязнь держустанов, повірте, з впровадженням електронних черг, можливістю відправки всієї необхідної документації через інтернет все стало набагато простіше. Та й службовці ФНС вже не ті як були в 90-і роки і на початку 2000-х. Ввічливе обслуговування і принцип «одного вікна» роблять відвідування податкової необтяжливим. Варто лише раз отримати податкове вирахування, щоб зрозуміти наскільки це просто. Не забувайте, це ВАШІ гроші, встановлені згідно з законом, не варто від них відмовлятися.