Податок на спадщину в Європі: як передати майно близьким і не розорити їх → Іммігрант Інвест

1. Як передати активи в дар в Євросоюзі?
2. Як оформляють спадщину в Європі?
3. Що потрібно враховувати при плануванні спадщини?
4. Ставки податків на спадщину та дарування в країнах Європи

Будь заможна людина в зрілому віці при покупці нерухомості або дорогого майна замислюється про те, як залишити його спадкоємцям. Якщо ви робите покупку в Євросоюзі, слід знати закони і правила передачі майна у спадок або дарування. В окремих країнах Європи вони значно відрізняються, тому ще до здійснення покупки слід уточнити важливі моменти.

Як передати активи в дар в Євросоюзі?

При оподаткуванні актів дарування враховують категорію активів і ступінь спорідненості між учасниками акту. Найбільш висока податкова ставка буде застосована, якщо ви подаруєте активи людині, яка не перебуває з вами в родинних стосунках. Найнижча - при даруванні дружині, дітям.

Якщо ви хочете подарувати активи дружині / чоловіку, то потрібно враховувати вартість цих активів. Це важливо для оподаткування. У деяких країнах Європи ставка податку на дарування дорівнює нулю, однак існує поріг вартості активів, після якого податок все ж застосовують. Таке правило діє на Кіпрі, в Іспанії, Греції, Бельгії, Естонії, Німеччини, Італії, Нідерландах, Словаччині. Наприклад, порогом для Італії є оцінка активів в 1 млн. Євро.

Якщо ви даруєте активи дітям, то краще робити це в Португалії, Швейцарії, Чехії, Фінляндії, Люксембурзі, Польщі. Тут такий подарунок взагалі не обкладається податком.

Як оформляють спадщину в Європі?

До 2015 року в Європі діяли досить жорсткі і не завжди зручні закони і правила передачі майна у спадок. Зокрема, раніше передача нерухомості відбувалася за законами тієї країни, де розташований об'єкт. А в багатьох країнах діє правило про обов'язкове виділення частки спадщини членам сім'ї. Якщо активи знаходяться, наприклад, у Франції, то потрібно було обов'язково виділити три чверті дітям і одну чверть дружині / чоловікові.

Тепер же передача активів у спадок відбувається за законами тієї країни, де постійно проживає їх власник. Зрозуміло, мова йде про країни Євросоюзу. Тобто якщо ви живете, наприклад, на Кіпрі , А майно розташоване у Франції, то спадкування відбуватиметься за кіпрським законам, в яких немає обмежень по обов'язкову частку. Вигідно, чи не так?

Відзначимо, що це правило не діє тільки у Великобританії, Данії, Ірландії. Активи в цих країнах передають у спадок за їхніми законами. Документ про спадкування визнають у всіх країнах ЄС.

Важливо! Найчастіше спадкоємець вступає в права спадкування автоматично. Однак є нюанс: протягом певного часу він зобов'язаний надати декларацію в податкову службу. У різних країнах цей термін відрізняється: наприклад, в Німеччині - 3 місяці, а в Іспанії - півроку.

Що потрібно враховувати при плануванні спадщини?

• Кому ви зможете передати майно у спадок. Є країни, де закон зобов'язує вас ділити спадщину на частки між певними родичами
• Які податки доведеться заплатити. Дізнайтеся податкову ставку, умови її застосування і наскільки обтяжливо для спадкоємця буде отримання спадщини
• Чи можна уникнути сплати податку або знизити суму. В окремих країнах Європи при оформленні нерухомості на спеціальну компанію ви звільняєтесь від податку

Ставки податків на спадщину та дарування в країнах Європи

Податкові ставки в основному однакові і для наслідування, і для дарування. Сума податку залежить від країни, регіону, ступеня споріднення спадкоємця. Чим ближче спорідненість, тим менший податок.

• 0%. У деяких європейських країнах цей податок взагалі відсутній - на Кіпрі, в Португалії , Австрії *, Латвії, Норвегії, Швеції, Естонії
• 1-10%. Низькі податкові ставки діють в Болгарії (до 6,6%), Італії (4-8%), Туреччини (1-10%), Чорногорії (3%), Хорватії (5%)
• 0-40%. У більшості країн податки досить високі, а низькі ставки застосовують лише при деяких умовах. це Великобританія , Угорщина, Греція , Словенія, Чехія, Фінляндія (до 36%), Іспанія (7,6-34%)
• 0-60%. Найвищі ставки - в Німеччині (7-50%) і Франції (5-60%)

* В Австрії податкова ставка - нульова, проте доведеться сплатити податок на передачу прав власності (2-3,5%).

Платити податок потрібно в тій країні, де розташовані активи, які передаються у спадок. Інакше кажучи, якщо ви живете на Кіпрі, а передана нерухомість розташована у Франції, то передача в спадщину буде проходити по кіпрським законам, а податок ви заплатите за французькими ставками. А вони там найвищі в Європі!

Оптимально, якщо ви і живете, і володієте активами в одній і тій же країні. В цьому випадку ви можете передавати активи найближчим родичам з великими податковими знижками. Для того щоб переїхати до Євросоюзу, скористайтеся однією з офіційних державних програм для заможних людей, які бажають оформити посвідку на проживання, ПМЖ або одночасно громадянство в Європі.