Строительство »

Калькулятор розрахунку штрафів і пені

  1. калькулятор Калькулятор розрахунку штрафів і пені повністю безкоштовний. Реєстрація та відправка...
  2. 2018 рік
  3. 2017 рік
  4. 2016 рік
  5. Як платити?
  6. відповідальність
  7. ІП
  8. юр.лица
  9. податкова
  10. пені
  11. ПДФО
  12. Чи не подача звітності
  13. 4-ФСС
  14. Декларації до податкової
  15. інші
  16. Термін давності
  17. терміни сплати
  18. податкова
  19. ПФР
  20. ФСС
  21. терміни звітів
  22. ЕРСВ
  23. 4-ФСС
  24. Податковий календар
  25. Через Інтернет

калькулятор

Калькулятор розрахунку штрафів і пені повністю безкоштовний. Реєстрація та відправка СМС не потрібна. Результат відразу.

результат розрахунку

Пеня за неоплачений податок (внесок) складе: 119.63 рублів
Порядок розрахунку:
(Сума податку: 23153.33 * днів несплати: 20 * ставка рефінансування (в середньому): 7.75 / 300/100 = 119.63)

Обмеження по сумі

З 27 листопада 2018 року розмір пені 119.63 не може бути вище розміру недоїмки 23153.33
Разом розмір пені дорівнює: 119.63

2018 рік

З 17 грудня 2018 року ставку рефінансування підняли з 7,5% до 7,75%.

З 27 листопада 2018 року сума пені, нарахованих на недоїмку, не може перевищувати розмір цієї недоїмки.

З 17 вересня 2018 року ставку рефінансування підняли з 7,25% до 7,5%. Перше підвищення ставки з 2014 року.

З 26 березня 2018 року ставку рефінансування знизили з 7,5% до 7,25%.

З 12 лютого 2018 року ставку рефінансування знизили з 7,75% до 7,5%.

2017 рік

З 1 жовтня 2017 року Пені для Організацій (для ІП і фіз.осіб - немає) вважатимуть за новими правилами. З 1 по 30 день вони як і раніше будуть 1/300 від ставки рефінансування, а з 31-го дня 1/150 (виростуть в 2 рази) (30 листопада 2016 р № 401-ФЗ).

З 18 грудня 2017 року ставку рефінансування знизили з 8,25% до 7,75%.

З 30 жовтня 2017 року ставку рефінансування знизили з 8,5% до 8,25%.

З 18 вересня 2017 року ставку рефінансування знизили з 9% до 8,5%.

З 19 червня 2017 року ставку рефінансування знизили з 9,25% до 9%.

З 2 травня 2017 року ставку рефінансування знизили з 9,75% до 9,25%.

C 27 березня 2017 року ставку рефінансування знизили з 10% до 9,75%.

2016 рік

З 2016 пені виростуть на 33,33%! З 1 січня 2016 року ставку рефінансування (з 14 вересня 2012 року - 8,25%) окремо рахувати не будуть і прирівнюють до ключової ставки (зараз вона 11%).

З 14 червня 2016 року ставка рефінансування дорівнює 10,5% (знизилися на 0,5%).

З 19 вересня 2016 року ставка рефінансування дорівнює 10% (знизилися на 0,5%).

Як платити?

Якщо ви здали звітність і помітили що занизили податок то потрібно самостійно обчислити і сплатити пеню щоб уникнути штрафу. В інших випадках, пені повинна виставити сама податкова або фонд. Контролюючі органи мають право щось стягнути у вигляді штрафів і пені, але не зобов'язані. Часто за маленькі порушення (особливо вперше) не штрафують.

Якщо при перерахування податку або внеску ви помилилися в КБК або іншому реквізиті який не завадив "впасти" грошей на рахунок ИФНС, то недоїмки не виникає. Пені нараховувати не має права. Потрібно тільки уточнити платіж.

Для сплати штрафу або пені досить платити за звичайною платіжці, як і податок, але при цьому замінити 1 або 2 цифри в КБК. Наприклад, ССО податок - 182 1 05 01011 01 1000 110 (вихідний).

КБК для перерахування пені (міняємо 6 і 7 цифру праворуч в КБК) з податку 182 1 05 01011 01 2100 110 - для сплати пені, 182 1 05 01011 01 2200 110 - для відсотків.

КБК для перерахування штрафу (міняємо 7 цифру праворуч в КБК) з податку - 182 1 05 01011 01 3000 110

відповідальність

несплата

кримінальна

Така відповідальність настає при накопиченні певної суми несплати.

ІП

порушення

- Сума недоплачених податків
- Сума доходів (ухилення)

можливі покарання

Ухилення від сплати податків (зборів) у великому розмірі ( Ст. 198 п.1 КК )

- від 0,9 млн руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 10 відсотків від податку до сплати;

- від 2,7 млн ​​руб.

- штраф від 100 тис. До 300 тис. Руб. або в розмірі зарплати винуватця за 1-2 роки;

- примусові роботи на строк до 2 років);

-арест на термін до 6 місяців;

-лішеніе волі на строк до 1 року

Якщо ІП повністю сплатить суми недоїмки (податків) і пенею, а також суми штрафу, то він звільняється від кримінального переслідування (але тільки якщо це його перше подібне звинувачення) ( Ст. 198 п.3. КК )

Ухилення від сплати податків (зборів) в особливо великому розмірі ( Ст. 198 п.2. (Б) КК )

- від 4,5 млн руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 20 відсотків від податку до сплати;

- від 30,5 млн руб.

- штраф від 200 тис. До 500 тис. Руб. або в розмірі зарплати винуватця за 1,5-3 роки;

- примусові роботи на строк до 3 років;

-лішеніе волі на строк до 3 років

юр.лица

порушення

- Сума недоплачених податків
- Сума доходів (ухилення)

можливі покарання

Ухилення від сплати податків (зборів) у великому розмірі ( Ст. 199.1 КК )

- від 5 млн руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 25 відсотків від податку до сплати;

- від 15 млн руб.

- штраф від 100 тис. До 300 тис. Руб. або в розмірі зарплати винуватця за 1-2 роки;

- примусові роботи на строк до 2 років з позбавленням права обіймати певні посади на строк до 3 років (або без нього);

-арест на термін до 6 місяців;

-лішеніе волі на строк до 2 років з позбавленням права обіймати певні посади на строк до 3 років (або без нього)

Якщо директор повністю сплатить суми недоїмки (податків) і пенею, а також суми штрафу, то він звільняється від кримінального переслідування (але тільки якщо це його перше подібне звинувачення) ( Ст. 199 п.2. КК )

Ухилення від сплати податків (зборів), вчинене групою осіб за попередньою змовою ( Ст. 199.2 (a) КК )

- від 5 млн руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 25 відсотків від податку до сплати;

- від 15 млн руб.

- штраф від 200 тис. До 500 тис. Руб. або в розмірі зарплати винуватця за 1-3 роки;

- примусові роботи на строк до 5 років з позбавленням права обіймати певні посади на строк до 3 років (або без нього);

-лішеніе волі на строк до 6 років з позбавленням права обіймати певні посади на строк до 3 років (або без нього)

Ухилення від сплати податків (зборів) в особливо великому розмірі ( Ст. 199.2 (б) КК )

- від 15 млн руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 50 відсотків від податку до сплати;

- від 45 млн руб.

податкова

Стаття 122 НК РФ - Несплата або неповна сплата сум податку (збору)

1. Несплата або неповна сплата сум податку (збору) в результаті заниження податкової бази, іншого неправильного обчислення податку (збору) або інших неправомірних дій (бездіяльності) тягнуть за собою стягнення штрафу в розмірі 20 відсотків від несплаченої суми податку (збору).

пені

Штрафи бувають за декларацію та інші порушення. За прострочені платежі (якщо звітність здана) - тільки пені (виняток: коли був спеціально прихований податок).

При несплаті податків або платежів в ПФР в термін передбачена пеня в розмірі 1/300, помножена на ставку рефінансування в день.

ПДФО

Неправомірне неутримання та (або) неперерахування (неповне утримання і (або) перерахування) у встановлений цим Кодексом строк сум податку (ПДФО за працівника або при оренді у физ.лица та ін.), Що підлягає утриманню і перерахуванню податковим агентом, тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 20 відсотків від суми, що підлягає утриманню та (або) перерахуванню ( ст. 123 НК ).

Чи не подача звітності

ЕРСВ

Штраф за звітність Єдиний розрахунок по страхових внесках (ЕРСВ) "1) якщо пройшло менше 180 днів 5 відсотків несплаченої суми податку, що підлягає сплаті (доплату) на основі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів. " 2) якщо пройшло більше 180 днів 30% від суми + 10% за кожен місяць (27.07.2010 № 229-ФЗ). Тобто якщо ви податок ССО заплатили, а декларацію не здали то штраф - 1000 рублів. Штрафи та пені в декларації не відображається.

Суму штрафу за несвоєчасну здачу ЕРСВ потрібно розраховувати і розподілити окремо по кожному виду обов'язкового страхування відповідно до тарифу (лист ФНС Росії від 5 травня 2017 р № ПА-4-11 / 8641). Наприклад штраф 1000 руб а страхові внески 30% (1000 р.) - 22 відсотки відносимо на обов'язкове пенсійне страхування (733,33 руб), 5,1 відсотка - на обов'язкове медичне страхування (170 руб) і 2,9% - на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством (96,67 руб).

4-ФСС

Штраф за звітність в ФСС 5% суми страхових внесків, нарахованої до сплати за останні три місяці звітного (розрахункового) періоду, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для його уявлення, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.

Декларації до податкової

Штраф за несвоєчасно здану Декларації в податкову: "1) якщо пройшло менше 180 днів 5 відсотків несплаченої суми податку, що підлягає сплаті (доплату) на основі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів. " 2) якщо пройшло більше 180 днів 30% від суми + 10% за кожен місяць (27.07.2010 № 229-ФЗ). Тобто якщо ви податок ССО заплатили, а декларацію не здали то штраф - 1000 рублів. Штрафи та пені в декларації не відображається.

Штраф за ненадану в термін декларацію розраховується з суми неоплаченого в строк податку. Мінфін вважає, що якщо податок сплачено, то штраф за прострочену звітність не стягується, однак, податкові та ФАС вважають, що тоді повинен стягуватися мінімальний штраф - 1000 рублів. ( ст. 119 НК )

Також на посадових осіб: Штраф за несвоєчасно здану Декларацію до податкової: "Порушення встановлених законодавством про податки і збори термінів подання податкової декларації до податкового органу за місцем обліку - тягне за собою попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від трьохсот до п'ятисот рублів." ( стаття 15.5 КОАП ). Відзначимо, що ІП також несуть адміністративну відповідальність як посадові особи.

Через 10 днів прострочення податкова має право заблокувати розрахунковий рахунок ( п. 3 ст. 76 НК РФ ).

інші

Штраф за Середньоспискову в податкову не в термін: 200 рублів (вона відноситься до статистичних даних).

штраф за 2-ПДФО не в строк - 200 рублів за кожну довідку (НК стаття 126 п.1). З 2016 вводять новий штраф 500 рублів за кожен документ для податкових агентів, які надали недостовірні дані. Однак, якщо помилка була виявлена ​​і виправлена ​​(подана уточнёнка) до рішення про штраф, то даний штраф ИФНС застосовувати не має права. Штраф за неподання (запізнення) з формою 6-ПДФО - 1000 рублів за кожен місяць. Через 10 днів після прострочення ИФНС вправі заблокувати розрахунковий рахунок призупинивши за ним операції. З 2016 вводять новий штраф 500 рублів за кожен документ ( 2-ПДФО і 6-ПДФО ) Для податкових агентів, які надали недостовірні дані. Однак, якщо помилка була виявлена ​​і виправлена ​​(подана уточненка) до рішення про штраф, то даний штраф ИФНС застосовувати не має права.

Термін давності

Згідно зі статтею 113 НК РФ термін давності по штрафах перед податковою становить три роки з дня його порушення, або з дня закінчення податкового періоду. Також податкова не може вимагати для перевірки звітність терміном більше трьох років з дня закінчення податкового періоду. Тобто в 2018 році це року - 2018 2017, 2016, 2015.

Податковий кодекс не поширюється на ПФР і ФСС і для цих фондів (їх внесків) строків позовної давності не існує. За таким внескам вимога про сплату пред'являється "не пізніше трьох місяців з дня виявлення недоїмки" ( ст. 70 НК РФ ). Можуть попросити борг за будь-який період.

Організацію чекає штраф, якщо вона протягом 5 днів не подасть роз'яснення або уточненку якщо:

  • знайшли розбіжності між звітністю і іншими даними, які є у ИФНС або інші помилки, суперечливі дані в звітності;
  • організація зменшила податок (збір) у уточненку;
  • просять обгрунтувати збиток в декларації ( п. 3 ст. 88 НК РФ ).

Штраф 5 000 за перше порушення і 20 000 за наступні протягом календарного року ( п. 1 і п. 2 ст. 129.1 НК РФ ).

терміни сплати

Терміни сплати податків і страхових зборів, подання податкових декларацій та звітів.

податкова

Платежі податку ССО (раз в квартал): I кв. - до 25 апреляII кв. - до 25 іюляIII кв. - до 25 октябряIV кв. - до 30 квітня (для ІП) до 31 березня (для організацій)

Платежі податку ЕНВД (раз в квартал): I кв. - до 25 апреляII кв. - до 25 іюляIII кв. - до 25 октябряIV кв. - до 25 січня

Платежі ПДФО (13%) (раз на рік): до 30 квітня

Платежі Податок на прибуток (раз в квартал): I кв. - до 28 апреляII кв. - до 28 іюляIII кв. - до 28 октябряIV кв. - до 28 січня

Платежі ПДВ (раз в квартал): I кв. - до 20 апреляII кв. - до 20 іюляIII кв. - до 20 октябряIV кв. - до 20 січня

З 2015 року декларація ПДВ подається до 25 числа. Але термін оплати все одно до 20 числа.

ПДФО 13% за співробітників (до 15 числа наступного місяця)

ПФР

Фіксований платіж в ПФР ІП (сплачується, раз на рік, до 31 грудня) в 2019 році - 36 238 р. (для доходу до 300 т.р. в рік. і + 1% від доходу з суми понад 300 т.р.), в 2018 році - 32 385 р. (Для доходу до 300 т.р. в рік. І + 1% від доходу з суми понад 300 т.р.) Див. Калькулятор Платежу ІП

Внески до Пенсійного Фонду на ОПВ (сплачуються щомісяця не пізніше 15-го числа наступного календарного місяця) За найманих працівників: 26% (або 18% для пільгових видів діяльності (виробництво, будівництво, освіту, IT)) на ОСНО, ССО, ЕНВД (20% (або 12% для пільгових) на страхову 6% на накопичувальну частини; якщо 1966р і старше, якщо старше - все на страхову), ФФОМС 3, 1% на ОСНО, ССО, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, ССО, ЕНВД.

Пеню в пенсійний також необхідно розбивати на пеню на страхову й накопичувальну частину, ФФОМС, ТФОМС

дивіться: Калькулятор зарплати і внесків ПФР (безкоштовно)

При цьому можна спробувати знизити штраф і подати в суд. Наприклад, компанія знизила штраф в 2 рази, посилаючись на те, що прострочення звіту була з невеликою кількістю днів (див. Постанову Арбітражного суду Московського округу від 1 квітня 2016 р № А41-30902 / 2015). Сам ПФР штрафи знижувати не може, тільки через суд.

ФСС

Платіж в ФСС:
I кв. - до 15 квітня
II кв. - до 15 липня
III кв. - до 15 жовтня
IV кв. - до 15 січня
Заповнений зразок 4-ФСС 2015 року .

дивіться: Калькулятор зарплати і внесків ФСС (безкоштовно)

терміни звітів

Декларації до податкової

У ІП з 2014 року фактично до штрафу за прострочення додається ще одна величезна сума. Справа в тому, що в ПФР підприємцю потрібно платити додатковий відсоток від доходів. Так ось, якщо не надати декларацію в строк, то ПФР цей відсоток вважатиме по максимуму 8 x 5554 x 26% x 12 = 138 627,84 руб.

Декларація ССО (раз на рік) здати в податкову: до 30 квітня (для ІП) до 31 березня (для організацій) Скористайтеся: калькулятором декларації ССО

Середньооблікова
(Здається, раз на рік, в податкову до 20 січня) Відомості про середньооблікової чисельності работніков.xls

Декларація ЕНВД (раз в квартал): здати в податкову: I кв. - до 20 апреляII кв. - до 20 іюляIII кв. - до 20 октябряIV кв. - до 20 січня Скористайтеся: калькулятором декларації ЕНВД

Декларація 3-ПДФО (13% за ІП) (раз на рік): до 30 квітня

Декларація Податок на прибуток (раз в квартал): здати в податкову: I кв. - до 20 апреляII кв. - до 20 іюляIII кв. - до 20 октябряIV кв. - до 20 січня

Максимальний штраф за прострочений квартальний звіт з податку на прибуток 200 рублів (ст. 126 НК і Лист ФНС від 30.09.2013 N СА-4-7 / 17536).

Декларація ПДВ (раз в квартал): здати в податкову: I кв. - до 25 апреляII кв. - до 25 іюляIII кв. - до 25 октябряIV кв. - до 25 січня

З 2015 року декларація ПДВ подається до 25 числа. Але термін оплати все одно до 20 числа.

ЕРСВ

Звіти в ИФНС (щоквартально не пізніше:
I кв. - 3 травня 2018 роки;
II кв. - 30 липень 2018 роки;
III кв. - 30 жовтень 2018 роки;
IV кв. - 30 січень 2019 року.
) Єдиний соціальний страховий збір (ЕССС) (Крім внесків ФСС на травматизм)

4-ФСС

Звіт до ФСС (I кв. - до 15 квітня / II кв. - до 15 Липня / III кв. - до 15 жовтня / IV кв. - до 15 січня - до 2015 року. З 2015 року терміни здачі інші! Для тих, хто подає в паперовому вигляді: I кв. - до 20 квітня / II кв. - до 20 липня / III кв. - до 20 жовтня / IV кв. - до 20 січня. Для тих, хто подає в електронному вигляді: I кв. - до 25 квітня / II кв. - до 25 липня / III кв. - до 25 жовтня / IV кв. - до 25 січня) Заповнений зразок 4-ФСС 2015 року . Розрахунок за формою 4-ФСС.

дивіться: Калькулятор зарплати і внесків ФСС (безкоштовно)

Податковий календар

Податковий календар на 2018-2019

← 2017 рік

2018 РІК Січень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 28 29 31 лютий пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 березень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 квітень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 травень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 червень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 липень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 серпень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 вересень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 жовтень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 листопад пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 грудень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 2019 рік січень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 28 29 31 лютий пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 березень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 квітень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 травень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 червень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 липень пн вт ср чт пт сб нд 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 серпень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 вересень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 жовтень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 21 22 23 24 26 27 29 листопад пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 грудень пн вт ср чт пт сб нд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

червоним - святкові і вихідні, зеленим - скорочені дні, чорним - дні звітів і платежів.

Через Інтернет

На сайті податкової інспекції:

Як платити?