Строительство »

Чи може ІП зменшити податок за ССО на суму страхових внесків за себе в 2016-2017 роках?

  1. Які умови зменшення податку за ССО
  2. Що таке авансовий податок
  3. Зменшення суми податку для страхових внесків по УСП без оплати працівників
  4. До якого розміру дозволяється в законодавстві зменшувати оплату УСП для ІП
  5. Яким способом розраховується авансовий податок для ІП
  6. Який спосіб допомагає зменшити податок для ІП за ССО з фізичними особами
  7. Правила виплати страхових внесків ВП у 2016-2017 роках
  8. Основні способи, що допомагають зменшити виплати

Займаючись підприємницькою діяльністю, потрібно розуміти, що уникнути страхових внесків просто не вийде Займаючись підприємницькою діяльністю, потрібно розуміти, що уникнути страхових внесків просто не вийде. Однак, знаючи деякі нюанси, можна домогтися для себе зниження податку за спрощеною системою оподаткування (ССО) і зробити цей процес максимально зручним для себе. Знизити суму страхових внесків за ССО зможе кожен ІП, якщо буде знати всі тонкощі даної процедури.

Які умови зменшення податку за ССО

Перш ніж відповісти на це питання, потрібно дізнатися, чи вносив ІП своєчасні виплати. Саме від переказу грошових коштів для фізичних осіб буде залежати розмір виплати податку за ССО на суму платежів для страхування. Вони могли здійснюватися по:

  • договором трудового значення;
  • при наданні послуг як цивільного, так і правового характеру.

Як в першому випадку, так і в другому, було б достатньо однієї виплати для працівників, які справив ІП протягом року, щоб він виступив в ролі роботодавця. Якщо такі перекази коштів для співробітників були проведені, то податок ССО автоматично знижується для ІП практично наполовину. Якщо виплати протягом року не були проведені фізичними особами, зменшення оплати передбачається на загальну суму раніше сплачених коштів до державного органу країни. При цьому слід врахувати, що обмеження внесків на п'ятдесят відсотків не зараховується при підрахунках.

Що таке авансовий податок

Авансовий податок розрахований на певний період часу. Суму грошей, призначених для авансового платежу, можна також зменшити з урахуванням проведених виплат в обумовленому періоді. Які моменти важливі при оформленні авансового платежу на себе:

  • авансовий податок показує, який період передбачався в розрахунках, конкретна дата виплати не потрібно;
  • платіж пояснює, який період року використовувався ІП для перерахування страхової суми.

Наприклад, податок авансового типу за ССО щодо показників першого півріччя поточного року реально ще зменшити, якщо показати при звіті страхові виплати за раніше обумовлений період. В цей документ можна додати перелік сум для оплати, які були зроблені в минулому році.

Зменшення суми податку для страхових внесків по УСП без оплати працівників

ІП може зменшити для себе певні види страхових внесків:

  • страхової податок, який пред'являється до Пенсійного фонду, а також для страхування свого здоров'я у медичній сфері діяльності. При цьому ІП сплачує обумовлену грошову суму тільки за себе, виплата передбачає мінімальні розміри;
  • до Пенсійного фонду ІП повинен виплатити внесок відповідно до отриманої прибутком. Тобто якщо грошові кошти, отримані протягом року, перевищать суму в 300 тисяч рублів, податок страхових внесків складе один відсоток від загальної суми прибутку.

Слід зазначити, що якщо ІП добровільно оплачує внесок для страхування себе як фізичної особи, то податок за ССО не зменшується.

До якого розміру дозволяється в законодавстві зменшувати оплату УСП для ІП

Розмір зменшення платежу залежить від розміру основних відрахувань. Сюди входять категорії, які вказані в звітності щодо страхових внесків як для себе, так і для працівників за певний період часу.

Представивши звітність і проаналізувавши документацію, можна прийти до висновку, що податок для страхових внесків буде «нульовим». Варто доповнити: якщо виплата ІП за певний період часу передбачає велику суму, при цьому обмежень ніяких немає, то державний бюджет не стане відшкодовувати грошову компенсацію підприємцям. Таке ж становище актуально для підприємницької діяльності і в наступному році.

Яким способом розраховується авансовий податок для ІП

Виробляючи авансовий платіж за ССО, необхідно враховувати всі проведені внески в періоді, який розглядається в звіті. Для цього потрібно:

  • загальну суму страхових внесків помножити на діючу ставку ССО;
  • відняти від отриманого твори суму сплачених за цей період внесків і суму раніше сплачених авансових платежів на податок. Варто врахувати, що таким способом можна розрахувати відрахування тільки щодо страхових внесків (за себе, без працівників). У разі якщо ІП, до всього іншого, додатково виплачує торгові збори, необхідно використовувати інший метод розрахунку.

Який спосіб допомагає зменшити податок для ІП за ССО з фізичними особами

ІП може також зменшити певні види платежів за ССО з працівниками:

  1. Для страхової оплати, яку ІП сплачує за себе.
  2. Для страхових платежів, передбачених для працівників.
  3. Для лікарняних листів, які видаються працівникам на перші три дні роботодавцям.

Також при укладанні добровільного договору для працівників, якщо трапиться нещасний випадок, після якого працівник стане тимчасово непрацездатним.

Правила виплати страхових внесків ВП у 2016-2017 роках

Кожен ІП повинен сплатити в повному обсязі суму страхового податку, яку зафіксували державні органи країни. Податок можна оплатити єдиним платежем, розбити суму на кілька частин. Основний платіж, передбачений в Пенсійному фонді, слід внести до початку другого місяця весни. Для сплати страхових внесків ІП необхідно заповнити два платіжних документа по особливому зразком. Переглянути приклад заповнення можна на сайті ПФ. Основні дані, які знадобиться ввести в документ:

  • ініціали платника в повній записи;
  • статус, наданий підприємцю кодом під номером 08;
  • грамотно заповнити певні поля в дорученні, ввести потрібні цифри в графу;
  • вказати основну мету податку, тобто уточнити, що саме страхує даний документ.

Основні способи, що допомагають зменшити виплати

Існує кілька способів, які допомагають зменшити суму виплат певних видів страхових внесків як за себе, так і за працівників:

  1. Щоквартальна виплата податкових платежів. Якщо діяльність ІП відбувається за ССО, при цьому він не використовує допомогу працівників, йому досить просто можна зменшити суму страхових внесків, виробляючи щоквартальну оплату необхідних податкових платежів.
  2. Якщо у ІП щорічний дохід перевищує суму в триста тисяч, то додаткову виплату в державний орган потрібно внести протягом поточного року. При своєчасній оплаті суму, передбачену для страхових виплат, можна буде значно знизити.
  3. У законодавстві зазначено, що несвоєчасна сплата податкових платежів в державну установу є порушенням. На ВП буде накладена штрафна санкція, розмір якої варіюється від десяти до п'ятдесяти відсотків від загальної суми неоплачених коштів.
  4. У разі неподання до податкової інспекції необхідної документації, яка б показала доходи підприємця, державна служба має право без згоди ІП нараховувати максимальну суму податку.

Читайте також: Чи має право ІП знімати з розрахункового рахунку кошти на особисті витрати

Як говорилося раніше, будь-який підприємець, щоб зменшити суму виплат за себе, може здійснити оплату заздалегідь, якщо його щорічний дохід перевищує суму в триста тисяч. Тобто якщо підприємець оформить всі документи і зробить переклад потрібної суми в законодавчий орган навесні, то податок за ССО автоматично зменшується на півроку або на дев'ять місяців. Єдиний момент, який потрібно враховувати при заповненні документації, - виплата може бути проведена з тих доходів, що дійсно отримані за обумовлений період часу.

Якщо використовується метод розрахунку «сума доходу мінус сума витрат», для зменшення ставки ІП має право внести в страховий внесок, який раніше сплачений, додаткові витрати, потрібні для його професійної діяльності. Це допоможе підприємцям в рівних частинах додавати витрати в суму, передбачену для оплати страхових внесків.

Слід врахувати, що виробляючи розрахунок додаткового внеску, витрата ІП не приймається до уваги. У підсумку подає документацію може не отримати прибуток за звітний період, що передбачається в документі. Але без оплати обійтися йому не вдасться.