- Процедура ліквідації банку
- Ліквідаційна комісія для комерційних організацій
- Ліквідація кредитних організацій: проблеми з законом
Ліквідація банку - це спосіб розрахуватися з боргами. За результатами діяльності банку, по-іншому іменується кредитною організацією, Банк Росії може відкликати у нього ліцензію на здійснення банківських операцій. Це може стати причиною для порушення арбітражним судом провадження у справі про неспроможність даної кредитної організації.
Підставою для порушення справи про банкрутство є заява, яка складається від особи, яка має право на звернення з ним до суду. Заява складається і направляється в суд тільки в тих випадках, якщо в діяльності банку присутні ознаки неспроможності.
Процедуру ліквідації банку ініціюють заявою до суду, яке може подати сам банк в особі його власника або керівника (добровільна ліквідація кредитної організації). Відбувається це в тому випадку, якщо орган, уповноважений приймати такі рішення, визначає здатність підприємства розрахуватися з кредиторами в повному обсязі. З подібною заявою до суду можуть звернутися кредитори банку. Крім самої кредитної організації, її кредиторів із заявою до суду про порушення справи про банкрутство банку мають право звертатися Банк Росії, прокурор і податковий орган, а також інші органи, які здійснюють контроль над сплатою платежів до бюджету і позабюджетні фонди.
Після того як в арбітражний суд надходить заява про визнання кредитної організації неспроможною і перш ніж порушити справу, Банк Росії на вимогу судді повинен надати висновок про необхідність і доцільність позбавляти банк ліцензії. Якщо ліцензія вже відкликана, Банк Росії направляє в суд копію свого наказу про відгук у цій кредитній організації виданої йому ліцензії. Висновок про доцільність відкликання ліцензії або копію наказу про її відгук Банк Росії направляє в арбітражний суд протягом місяця після отримання запиту з суду.
Якщо протягом місяця від Банку Росії в суд приходить копія зазначеного наказу або висновку про необхідність позбавлення даної кредитної організації ліцензії, це стає підставою для порушення справи про неспроможність. У тому випадку, якщо в отриманому висновку йдеться про недоцільність позбавляти кредитну організацію ліцензії або якщо такий висновок судом ніхто не почув, суддя повертає кредитору його заяву про порушення справи про банкрутство.
Після порушення справи про банкрутство суддя застосовує одну з процедур ліквідації організації - спостереження або конкурсне виробництво.
На відміну від інших підприємств-банкрутів, в яких може застосовуватися більш широке коло процедур банкрутства, ліквідація комерційного банку не передбачає застосування процедур зовнішнього управління і мирової угоди.
Процедура ліквідації банку
Як правило, кредитні організації представлені у вигляді товариств з обмеженою відповідальністю, або у вигляді акціонерних товариств. З цієї причини ліквідація кредитної організації відбувається на підставі положень законодавства, яке регламентує ліквідацію саме таких юридичних осіб. Прийнявши рішення про відкликання ліцензії кредитної організації, Банк Росії через засоби масової інформації повідомляє про прийняте рішення. Крім повідомлення у пресі, про прийняте рішення Банку Росії сповіщається керівництво ліквідованих кредитних організацій.
Ліквідована кредитна організація в отриманому від Банку Росії повідомленні отримує рекомендацію або пропозиції про формування комісії, яка буде займатися ліквідацією організації , І в яку необхідно включити представників Банку Росії. У повідомленні зазначаються і терміни, в які така ліквідаційна комісія повинна бути створена. Якщо керівництво банку не приймає в зазначені йому терміни заходів щодо створення цієї комісії, вона створюється за рішенням самого Центрального банку РФ (далі ЦБ РФ). Всі витрати, які потрібно для забезпечення діяльності створеної комісії, будуть віднесені на рахунок ліквідованої комерційної організації.
Після того як ЦБ РФ прийнято рішення про відкликання ліцензії з комерційної організації, в неї прямує свій представник, який ще до того, як відбулося створення комісії з ліквідації банку, здійснює контроль за проведеними банком операціями. Крім контролю на цього представника ЦБ РФ покладаються завдання по збереженню майна комерційної організації. Він повинен стежити за дотриманням інтересів як кредитодавців, так і вкладників. У процедури ліквідації банку передбачається обмеження здійснюваних ним операцій тільки розрахунками за товари, послуги господарських органів, у яких в даному банку були відкриті розрахункові рахунки. Призначений представник зобов'язаний здійснювати контроль над тим, щоб інші операції в банку не проводилися. У той період, протягом якого працює ліквідаційна комісія, зазначений представник входить до її складу, одночасно здійснюючи нагляд за її діяльністю.
Ліквідаційна комісія для комерційних організацій
Призначена ліквідаційна комісія відразу після її створення приймає на себе управління ліквідованої кредитної організацією. Її основним завданням буде створення конкурсної маси максимального обсягу з метою максимального задоволення вимог кредиторів. Для забезпечення цього завдання комісія на початковому етапі оцінює прийняте нею майно, виявляє всіх боржників банкрута, формує їх перелік, проводить роботу із дострокового повернення наданих ліквідованої кредитної організацією кредитів.
Якщо комерційні банки мають неповернені кредити, які забезпечуються заставою, комісія вживає заходів щодо його реалізації за найбільш вигідними цінами. Далі комісією встановлюються кредитори, а також треті особи, перед якими у ліквідованого підприємства є заборгованість, і проводиться з ними розрахунок. Якщо після погашення всієї заборгованості, що виникла перед кредиторами, які є в переліку, у ліквідованого підприємства на балансі залишаються кошти і майно, комісія вживає заходів щодо їх розподілу між пайовиками банку. При розподілі коштів, що залишилися береться до уваги статут кредитної організації, в якому зазначений порядок і умови розподілу коштів, що залишилися.
Для того щоб накопичувати кредитну масу і проводити розрахунки з кредиторами банку і третіми особами, яким він повинен грошей і які є у відповідному списку, комісія відкриває особовий рахунок, за яким право першого підпису має голова комісії. Як було сказано вище, ліквідаційна комісія вживає заходів щодо встановлення всіх кредиторів ліквідованої комерційної організації. З цією метою в засобах масової інформації друкується інформація про майбутню процедуру ліквідації банку, вказуються термін, в який можуть бути заявлені претензії кредиторів. Цей термін не може бути менше 1-го місяця.
Після того як ліквідаційна комісія закінчила свою роботу, її рахунок підлягає закриттю. З цього моменту вважається, що банк припинив свою діяльність. Ліквідаційна комісія складає за результатами своєї діяльності висновок. Цей висновок служить підставою для запису в книзі реєстрації банків. Відповідна інформація про те, що комерційна організація ліквідована, вноситься і до державного реєстру акціонерних товариств.
Ліквідація кредитних організацій: проблеми з законом
Неспроможність підприємства не виникає несподівано в одну мить. У переважній більшості випадків керівництво і власники завчасно прораховують можливість фірми збанкрутувати і заздалегідь вживають заходів щодо виведення з неї активів і майна. Ліквідація кредитних організацій супроводжується фальсифікацією фінансової звітності та спотворенням бухгалтерських документів. Це дозволяє. Такі злочини з боку керуючого персоналу фактично неспроможного підприємства дозволяє протягом тривалого терміну створювати ілюзію, що воно є платоспроможним. У таких видах протиправної діяльності відбувається фальсифікація досьє векселедавців і кредитних досьє, за формування яких відповідає саме банк. У ці документи вносяться недостовірні дані. Відбуваються подібні правопорушення для того, щоб створити у перевіряючих органів хибне уявлення про фінансовий стан одержувачів позик і кредитів.
Крім цього, як і в інших ліквідованих підприємствах, для виведення активів і майна широко використовуються угоди з фірмами-одноденками. В результаті, в період, коли відбувається ліквідація кредитної організації, призначена комісія, а перед нею представник від ЦБ РФ не в змозі повною мірою наповнити складу ліквідаційної маси. Ті кошти, які залишилися для її формування, дуже малі і не здатні задовольнити вимоги кредиторів в повному обсязі.
Ліквідація кредитних організацій вимагає особливої уваги з боку законодавця. Щоб протидіяти зазначеним протиправним явищам, необхідно посилити правову відповідальність за навмисне банкрутство. Крім цього, необхідно забезпечити на законодавчому рівні збереження та достовірність документів, що відображають економічну діяльність підприємств, наприклад документам бухгалтерського обліку. Залишається невирішеною проблема із збереженням електронних баз даних, які містять інформацію про діяльність підприємства.
Багато в чому необхідно переглянути той спектр інформації, який віднесе під категорію податкової та комерційної таємниці. Як варіант, з цього списку варто виключити загальні відомості про діяльність платників податків. Введені перераховані заходи не зможуть повністю виключити можливість фальсифікацій з боку власників і керівництво неспроможних підприємств. Але це більшою мірою дозволить зацікавленим особам, ліквідаційної комісії та правоохоронних органів збирати і фіксувати доказову базу про протиправну діяльність. Ускладнивши процес приховування доказів злочинної діяльності, дозволить більшою мірою її попереджати і проводити профілактику.