1С: Підприємство 8.2 /
Управління виробничим підприємством для України /
Бухгалтерський облік
Зміст
приклад
попередні дії
Порядок оформлення операції взаємозаліку
Наведені в статті приклади відтворювалися в конфігурації « Бухгалтерія для України »(Редакція 1.2). Методика, описана в статті, актуальна для конфігурацій « Управління торговим підприємством для України »(Редакція 1.2) і« Управління виробничим підприємством для України »(Редакція 1.3).
У статті наведено опис ситуації щодо відображення взаємозаліку заборгованості між контрагентами.
приклад
Організацією «Добро» оприбутковано товар на суму 15000 грн. від постачальника ТОВ «Рембуд». Через деякий час постачальник ТОВ «Рембуд» попросив у рахунок погашення його боргу оплатити ТОВ «Експедитор» вартість транспортних послуг на суму 15000 грн., Перерахувавши суму на розрахунковий рахунок цієї організації.
попередні дії
Інформацію про контрагентів необхідно внести в довідник «Контрагенти».
Оскільки обов'язковою аналітичним розрізом обліку взаєморозрахунків в конфігурації є облік за договорами, потрібно вибрати варіант ведення взаєморозрахунків з контрагентами.
У розглянутих господарських ситуаціях ніяких особливостей заповнення договорів немає. У прикладі використовувалися договору з веденням взаєморозрахунків «За договором в цілому».
Порядок оформлення операції взаємозаліку
1. Надходження товару від постачальника ТОВ «Рембуд» оформляється документом «Надходження товарів і послуг» (див. Рис.1.1).
Отримана податкова накладна від постачальника (реєстрація підтвердженого вхідного ПДВ) фіксується проведенням документа « Реєстрація вхідного податкового документа »(Див. Рис. 1.2).
2. Оплата послуг доставки контрагенту ТОВ «Експедитор» оформляється документом « Платіжне доручення вихідне »На суму 15000 грн. (Див. Рис.2.1).
3. Проведення взаємозаліку - взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованостей, в типових конфігураціях, відображається документом «Коригування боргу» з видом операції «Проведення взаємозаліку».
Оскільки операція «Проведення взаємозаліку» проводиться між контрагентами ТОВ «Добро», ТОВ «Рембуд» та ТОВ «Експедитор», то залік є тристороннім, і всі ці контрагенти будуть фігурувати в документі «Коригування боргу».
У шапці документа реквізити «Дебітор» і «Кредитор» заповнюються сторонніми контрагентами, в даній ситуації: «Дебітор» - «Експедитор», «Кредитор» - «Рембуд». Таблична частина документа може бути заповнена автоматично поточними боргами по взаєморозрахунках з контрагентами за допомогою кнопки «Заповнити» - «Заповнити по залишкам взаєморозрахунків» (див. Рис.3.1).
Контрольованим подією є збіг сум зачитуємо дебіторської та кредиторської заборгованостей. Якщо ці суми рівні, в правому нижньому кутку документа з'являється напис «взаємозаліку».
Бувають ситуації, коли одна з зачитуємо заборгованостей більша за іншу. В цьому випадку, виконується частковий залік, коли одне (менше за розміром) зобов'язання зараховують повністю, а друге (більше) - тільки в частині, що дорівнює першому. Відповідно, залишок другого зобов'язання (боргу) буде виконаний (погашений) відповідно до умов договору.
В такому випадку, суму перевищує заборгованості необхідно буде відкоригувати вручну.
проведення , На суму взаємозаліку заборгованостей, надані на малюнку 3.2.
Відзначимо, що при необхідності, на закладці "Допоміжний рахунок", можна встановити прапор "Використовувати допоміжний рахунок", який визначає методику формування проводок по заліку взаємних вимог. Якщо він включений, то можна вказати, на який рахунок і які об'єкти аналітичного обліку слід списувати дебіторську і кредиторську заборгованість при проведенні документа (в якості транзитного рахунку можна використовувати допоміжний рахунок "00"). Якщо прапор не встановлений, то при проведенні документа проводки будуть формуватися без використання допоміжних рахунків з можливим дробленням сум, вказаних в табличній частині документа.
4. Для перевірки правильності закриття взаєморозрахунків з ТОВ «Рембуд», рекомендується сформувати звіт « Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 »(див. Рис. 4.1).
Для перевірки правильності закриття взаєморозрахунків з ТОВ «Експедитор», рекомендується сформувати звіт « Оборотно-сальдова відомість по рахунку 3711 »(див. Рис. 4.2).
За допомогою звіту « карточка счета », Можна перевірити, закрилися чи розрахунки по субрахунку 6442« Податковий кредит непідтверджений »По аналізованих контрагентам (див. Рис.4.3, Рис. 4.4).
При оплаті контрагенту ТОВ «Експедитор» виник податковий кредит, який відсторнувати при проведенні документа «Коригування боргу». Таким чином, необхідно проконтролювати і руху по субрахунку 6441 «Податковий кредит» (див. Рис. 4.5).
5. Для проведення звірки взаєморозрахунків з контрагентами також, можна скористатися документом « Акт звірки взаєморозрахунків ».
У шапці документа, при необхідності, можна вказати період, за який проводиться звірка, вибрати контрагента і договір. На закладці «Рахунки обліку розрахунків» в табличній частині вказується список рахунків бухгалтерського обліку, за якими необхідно здійснити звірку.
Натиснувши на кнопку «Заповнити», на закладці «За даними організації», можна побачити документи, за якими здійснювалися розрахунки з контрагентами , А також суми розрахунків. Таким чином, при проведенні звірки можна безпосередньо по документу з'ясувати причини зміни заборгованості (див. Рис. 5.1 і Рис. 5.2).
Інші матеріали по темі:
податковий кредит непідтверджений , рембуд , 6442 , проведення взаємозаліку , взаємозалік , акт звірки взаєморозрахунків , коригування боргу , картка рахунку , податковий кредит , борг , реєстрація вхідного податкового документа , оборотно-сальдова відомість по рахунку , оборотно-сальдова відомість , сформувати , кредит , договір , контрагент , організація , бухгалтерія , звіт , дії , облік , рахунок , документ
Матеріали з розділу: 1С: Підприємство 8.2 / Управління виробничим підприємством для України / Бухгалтерський облік
Інші матеріали по темі:
Джерела даних для розрахунків бюджетування
Двосторонній залік заборгованостей
Загальносистемні механізми і принципи
Переоцінка основних засобів
Відображення операцій за договором поруки у поручителя
Нас знаходять: тристоронній акт взаємозаліку зразок, потрійний взаємозалік зразок, потрійний взаємозалік зразок, потрійний взаємозалік в 1с 8 2, тристоронній взаємозалік зразок, тристоронній акт звірки взаєморозрахунків, потрійний залік взаємних вимог зразок, потрійний залік, тристоронній залік взаємних вимог зразок, потрійний акт взаємозаліку зразок
