Строительство »

Страхові внески ІП

  1. Розрахунок страхових внесків ВП у ПФР і ФФОМС за місяць
  2. Коли платити внески ІП
  3. Як правильно оплачувати страхові внески в ПФР і ФФОМС
  4. 1 відсоток в ПФР з доходів, що перевищують 300 тис. Рублів
  5. Чи потрібно платити страхові внески при закритті ІП
  6. Квитанція на оплату страхових внесків до ПФР

зміст сторінки

Калькулятор страхових внесків:

Посилання на сторінку калькулятора страхових внесків ІП . Також вам може стати в нагоді платіжне доручення для оплати страхових внесків за 2019 рік .

Якщо ви є індивідуальним підприємцем, то щорічно зобов'язані вносити фіксовані платежі в Пенсійний фонд Росії (він же ПФР ) І в Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування (він же ФФОМС).

Платежі ці вносити потрібно незалежно від того, чи працюєте ви за наймом де-небудь ще, ведете чи діяльність або просто лежите на дивані, будучи зареєстрованим як ВП. На обов'язкові внески ІП також не впливає ні система оподаткування на якій він знаходиться (ССО, ОСНО, ЕНВД, ПСН - платять всі!), Ні кількість ваших доходів або витрат.
У будь-якому випадку ви зобов'язані щорічно перераховувати в ці два фонди (ПФР і ФФОМС) фіксовані платежі.

Платіж цей фіксується щороку і щороку індексується. Найчастіше, зрозуміло, - в більшу сторону.

Рік МРОТ ПФР ФФОМС Разом 2020 Чи не важливий 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. 2019 Не важен 29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб. 2018 Не важен 26 545 руб. 5 840 руб. 32 385 руб. 2017 7 500 руб. 23 400 руб. 4 590 руб. 27 990 руб. 2016 6 204 руб. 19 356,48 руб. 3 796,85 руб. 23 153,33 руб.

Таблиця сум і термінів сплати страхових внесків для ІП в 2016 році в JPG (архів)

Розрахунок страхових внесків ВП у ПФР і ФФОМС за місяць

З 2018 року за розрахунку страхових внесків ІП розмір мінімального розміру оплати праці не грає ролі. Замість нього, згідно зі статтею 430 НК РФ на 2018, 2019 і 2020 року встановлено фіксовані суми внесків (дивись таблицю вище). Щоб дізнатися суму в місяць потрібно ці суми просто розділити на 12.

ДОВІДКА: до 2018 року сума страхових внесків залежала від значення МРОТ і формула розрахунку страхових і медичних внесків ВП була така:
ПФР = МРОТ х 26% х 12 міс.
ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 міс.

Якщо вам потрібно було розрахувати, скільки платити в місяць в ПФР і ФФОМС до 2018 року, просто розмір МРОТ, затвердженого на певний рік, примножуєте на 0,26 і 0,051 відповідно.

Коли платити внески ІП

Перш, ніж відповісти на це питання, потрібно згадати дуже важливу інформацію:
ІП, що працюють без оформлених співробітників мають можливість відняти 100% страхових внесків до ПФР і ФФОМС з податкового тягаря, покладеного на них тією чи іншою системою оподаткування.

Приклад.
Ви займаєтеся наданням послуг з миловаріння. За перший квартал ви наварили мила на 30 тис. Рублів. Чи працюєте на ССО, платите 6% податок. Від 30 тис. Руб. 6% це 1800 рублів. Так ось, ви ці 1800 в кінці кварталу платите не податкової, а в ПФР!
Разом виходить, вам за 3 залишилися кварталу необхідно внести в ПФР і ФФОМС: (Загальна сума страхового внеску - 1800 руб.).

Фіксовані страхові внески ви можете платити раз на місяць, раз в квартал, раз на півріччя або раз на рік - хоч коли! Тут важливо перекрити страховим внеском авансовий платіж, який ІП повинні платити щоквартально в обов'язковому порядку!

Якщо ви не заплатили в ПФР, а гроші відправили податківцям, а в кінці року виявилося, що страхові внески повністю перекривають податок (бо віднімається з податку все 100% внесків), то доведеться вилучати ці гроші у податківців тому, що буде досить проблематично.

Як правильно оплачувати страхові внески в ПФР і ФФОМС

Увага! Розглянемо на прикладі внесків за 2018 рік. Загальна сума їх була 32 385,00 рублів.

Порада: не оплачуйте їх кожен місяць. Сенсу немає.
Попрацювали перший квартал, порахували податок, вийшов 10 тис. Рублів. Так і оплатіть в ПФР і ФФОМС ці 10 тис, причому спочатку на КБК ПФР.

Податківцям - нічого, бо внески пройшли взачёт податку. Залишилося 22 385,00 рублів, з яких 5 840,00 - в ФФОМС.

За другий квартал вийшло ще 10 тис. Податку. Знову не платимо податок, а платимо в ПФР. Залишилося 12 385,00 руб., З яких 5 840,000 - в ФФОМС.

За третій квартал вийшло ще 10 тис. Податку. Знову не платимо податок, а платимо в ПФР.

АЛЕ! Відправляємо вже не 10 тис. В ПФР, а залишок від загального внеску (від 26545,00), тобто 6 545,00. І цим траншем ми закриваємо свої зобов'язання перед ПФР.
Але податок у нас був 10 тис., А заплатили ми 6 545,00. Решта 3 455,00 відправляємо в ФФОМС. Залишилося заплатити на мед. страхування 5 840 - 3 455 = 2 385 рублів.

Так ось вже за четвертий квартал, коли у вас податок знову вийде 10 тис.руб., Залишок 2 385 відправляємо в ФФОМС, а решта 7 615,00 - на реквізити податкових органів!

Важливо! Відправлення в ПФР або ФФОМС означає використання КБК для таких платежів, але одержувачем є ИФНС.

Зрозуміло, це лише приклад, і податок у вас вже за перший квартал може скласти суму, що перевищує страхові внески в ПФР і ФФОМС. Тоді краще все оплатити відразу в першому кварталі, а далі вже доведеться поквартально вносити авансові платежі.

З цієї вищевикладеної схемою ви знімаєте з себе тягар щомісячних платежів і будь-який ризик накладення пені та інших санкцій з боку податкової.

1 відсоток в ПФР з доходів, що перевищують 300 тис. Рублів

На наступний рік, після того, як ви внесли фіксований внесок у позабюджетні фонди, в разі, якщо ваш дохід перевищив 300 тис. Рублів, будьте люб'язні оплатити 1% від тієї суми, яка ці 300 тисяч перевищила.

Приклад для чайників.
Дохід за рік у вас склав 487000 рублів. З цієї суми 187 тис. - це перевищення 300 тис. І саме з 187 тис. Ви повинні сплатити 1%. Це буде 1870 рублів.

Будьте уважні! Оплатити потрібно на реквізити ПФР, а не ФФОМС! Термін - до 1 липня наступного за звітним року. Якщо внески перераховуються в 2018 р, необхідно використовувати новий КБК . З березня 2018 р внески 1% потрібно перераховувати на КБК, як і для фіксованих внесків - 182 1 02 02140 06 1110 160 (Наказ Мінфіну РФ від 28.02.2018 р № 35Н) із зазначенням в платіжці реквізитів ИФНС.

Якщо у вас дохід перевищив 300 тисяч вже в поточному році, можете не чекати липня наступного і вже сміливо оплачувати 1% від перевищення на відповідний цим платежем КБК ПФР.

Чи потрібно платити страхові внески при закритті ІП

У тому випадку, якщо ви закриваєте ІП, податковий інспектор, приймаючи у вас документи на закриття, може зажадати квитанції, що підтверджують факт оплати в ПФР всіх внесків за той рік, в якому відбувається процедура закриття. Пам'ятайте - ви не зобов'язані оплачувати страхові внески при подачі документів на закриття! Читаємо ст. 432 НК РФ, виходячи з якої це можна зробити протягом 15 днів після закриття ВП.

З іншого боку, страховий внесок можна вирахувати з податку, як ми вже знаємо, що буде неможливо, якщо ви в ПФР гроші понесете вже після закриття, а не до. Тому перед закриттям ІП, заплатите все внески в ПФР і ФФОМС, згідно з розрахунками за місяць, наведеними вище.

Квитанція на оплату страхових внесків до ПФР

Найзручніший спосіб оплатити страхові внески - сформувати самостійно квитанцію на офіційному сайті Пенсійного фонду.

Зробити це дуже просто.
Крок 1. Переходимо за посиланням: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ і бачимо наступне:

ru/eservices/pay_docs/   і бачимо наступне:

Крок 2. Вибираємо пункт «Страхувальник», свій суб'єкт РФ і далі пункт «Сплата страхових внесків особами, добровільно вступили в правовідносини по ОПС».

Вибираємо пункт «Страхувальник», свій суб'єкт РФ і далі пункт «Сплата страхових внесків особами, добровільно вступили в правовідносини по ОПС»

Вам відкриється вікно з реквізитами для сплати:

Вам відкриється вікно з реквізитами для сплати:

Увага! У сервісі ще не ввели зміни в частині КБК.

Крок 3. Далі вводимо свої персональні дані в блоці «Сформувати квитанцію».

Після введення даних можна або роздрукувати квитанцію, або завантажити її в форматі PDF. Ось так ось вона повинна виглядати:

Така квитанція не підійде безпосередньо для оплати в банку через невірне КБК. Однак сплачувати страхові внески можна через Інтернет-банк, той же Ощадбанк-Онлайн, виконавши заповнення електронного платіжного доручення на підставі сформованої квитанції. Або зі свого розрахункового рахунку. Головне, щоб гроші на вас їм прийшли, а звідки прийшли, з якого банку і рахунку - без різниці.