Строительство »

Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО - ПапаЮріст.ру

  1. Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО Якщо говорити про необхідність сплачувати...
  2. Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО
  3. Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати
  4. Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування
  5. Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову
  6. До якого терміну необхідно сплатити ПДФО
  7. Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО
  8. Майновий вирахування при продажу автомобіля та іншого рухомого майна
  9. Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО
  10. Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати
  11. Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування
  12. Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову
  13. До якого терміну необхідно сплатити ПДФО
  14. Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО
  15. Майновий вирахування при продажу автомобіля та іншого рухомого майна
  16. Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО
  17. Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати
  18. Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування
  19. Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову
  20. До якого терміну необхідно сплатити ПДФО

Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО

Якщо говорити про необхідність сплачувати ПДФО при реалізації транспортного засобу та іншого рухомого майна, то це безпосередньо пов'язано з тим, скільки років фактично воно було вашою власністю. Розглянемо докладніше, як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, а також розберемося в яких випадках цього не буде потрібно.

Якщо машина належала вам на правах власності три роки і більше, і ви є податковим резидентом РФ, то доходи від її продажу не підлягають обкладенню ПДФО. Виняток становлять доходи від продажу цінних паперів. В даному випадку вам не буде потрібно подавати податкову декларацію з ПДФО - про це говорить ст. 214.1, п.17.1 ст. 217, пп. 2 п.1 ст. 228, п.1 ст. 229 НК РФ.

229 НК РФ

Майновий вирахування при продажу автомобіля та іншого рухомого майна

Якщо ви маєте статус податкового резидента, то при реалізації рухомого майна (тут є виняток - цінні папери), яке знаходилося у вашій власності менше трьох років, ви маєте право скористатися майновим податковим вирахуванням, зменшивши свій оподатковуваний податками дохід на суму, отриману від продажу даного майна . Але сума не повинна перевищувати 250000 рублів.

Замість того щоб отримати згаданий майнове відрахування, у вас є право зменшити свій оподатковуваний ПДФО дохід на суму витрат, пов'язаних з купівлею проданого рухомого майна, фактично понесених і підтверджених відповідними документами. Про це свідчить п.3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п.2 ст. 220 НК РФ.

Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО

Щоб грамотно здійснити розрахунок і надалі сплатити ПДФО при продажу машини і іншого рухомого майна пропонуємо вам використовувати алгоритм, запропонований нижче.

Розрахунок суми податку

У п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ є загальна формула розрахунку податку для фізичних осіб, які є податковими резидентами:

ПДФО = сума доходу х 13%.

Але, як ми вже згадували вище, при розрахунку податку ви має право скоротити дохід від продажу майна одним з двох способів на свій вибір (про це сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п . 2 ст. 220 НК РФ):

  • На майнове відрахування в розмірі 250000 рублів;
  • На витрати з купівлі даного майна, і для цього необхідно мати в наявності підтвердних документів.

Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати

Громадянин Трусканов П.Р. купив в 2015 році транспортний засіб за 500000 рублів. На руках у нього є договір купівлі-продажу, а також розписку, що підтверджує, що грошові кошти були передані продавцю. У 2017 році машина була продана за 450000 рублів. Коли буде розраховуватися ПДФО, податок від продажу машини можна скоротити на витрати з її придбання. В даному випадку розмір податку обнуляється. Це видно з розрахунку: ((450000 рублів - 500000 рублів) х 13%).

Але якщо у вас відсутні документи, що фіксують витрати на покупку рухомого майна, то ви можете скористатися вирахуванням в розмірі 250000 рублів.

Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування

Громадянин Павлюченко А.Т. (Фізична особа) в 2016 році придбав машину за 500000 рублів. Ніяких підтверджуючих документів у власника там ні. У 2018 році був знайдений покупець на дану машину, який віддав за неї 400000 рублів.

Під час розрахунку податку ви маєте право застосувати майнове відрахування. Сума доходу, що дорівнює 1500000 рублів підлягає обкладенню ПДФО. Ми взяли її з розрахунку: 400000 рублів - 250000 рублів. Громадянину доведеться заплатити податок, сума якого становить 19500 рублів. Розрахунок такий: 150000 рублів х 13%.

Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову

Так чи інакше, навіть якщо сума податку обнулилася, вам знадобиться подати до податкового органу податкову декларацію за формою 3-ПДФО. Документ необхідно представити не пізніше 30 квітня року, який слідує за роком продажу майна до податкового органу, розташований за місцем вашого проживання. Про це сказано в п.3 ст. 80, п. 1 пп.2 п.5 ст. 83, пп.2 п.1, п. 3 ст. 228 НК РФ.

Щоб заповнити декларацію, ви можете скористатися безкоштовною програмою, розміщеною на офіційному сайті ФНС Росії. Для цього потрібно зайти в розділ «Програмні засоби / Декларація».

Говорячи про те, як під час продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, слід розуміти: якщо ви маєте в своєму розпорядженні часом, то декларацію можна подати до податкового органу особисто. Якщо ж даної можливості немає, то можна скористатися послугами представника. Документ можна також надіслати поштою, і якщо вам краще такий спосіб, то обов'язково зробіть опис вкладення. Можна відправити через інтернет в електронній формі, в тому числі через особистий кабінет платника податків або Єдиний портал держпослуг. Цей момент прописаний в п.4 ст. 80 НК РФ.

Скоротити дохід на витрати, пов'язані з купівлею майна ви можете в тому випадку, якщо у вас є на руках підтверджуючі документи, в тому числі акт прийому-передачі грошових коштів, договір купівлі-продажу. В пп. 2 п.2 ст. 220 НК РФ сказано, що їх копії знадобиться додати до податкової декларації.

Для неблагонадійних громадян, які порушують терміни подачі декларації, передбачені штрафні санкції. За кожен місяць прострочення здачі документа розмір штрафу становить 5% суми податку, не сплаченого у встановлений термін на підставі цієї декларації. Але знайте, що штраф не може перевищувати 30% зазначеної суми і бути менше 1000 рублів.

Незважаючи на те, що сума розрахованого податку дорівнює нулю, але ви в установлений строк не здали декларацію, вас чекає штраф в розмірі 1000 рублів. Про це свідчить ст. 119 НК РФ.

До якого терміну необхідно сплатити ПДФО

Вам потрібно зробити це не пізніше 15 липня року, який слідує за роком продажу майна - цей момент регламентований п.4 ст. 228 НК РФ. Щоб дізнатися правильні реквізити, зверніться до податкового органу. Якщо ви в потрібний час не заплатили ПДФО, то податковий орган має право стягнути з вас штраф в розмірі 20% від несплаченої суми податку.

Якщо ж податкова інспекція встановить той факт, що ви свідомо не сплатили податок, то штрафні санкції збільшаться вдвічі і складуть 40%. До того ж, крім штрафу, ви будете повинні сплатити податок і пені за кожний календарний день прострочення у його сплаті в розмірі 1/300 ставки рефінансування Банку Росії, що діє на встановлену дату. Це сказано в п.п 2-4,5 ст. 75, ст. 122 НК РФ.

Якщо ви не встигли в строк сплатити ПДФО, але при цьому безпомилково вирахували податок і подали податкову декларацію, та інших неправомірних дій за вами не спостерігалося, то сплата податку не спричинить за собою накладення штрафних санкцій. В даному випадку стягнення підлягають пені - це закріплено В.19 Постанови Пленуму ВАС РФ від 30.07.2013 №57.

Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО

Якщо говорити про необхідність сплачувати ПДФО при реалізації транспортного засобу та іншого рухомого майна, то це безпосередньо пов'язано з тим, скільки років фактично воно було вашою власністю. Розглянемо докладніше, як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, а також розберемося в яких випадках цього не буде потрібно.

Якщо машина належала вам на правах власності три роки і більше, і ви є податковим резидентом РФ, то доходи від її продажу не підлягають обкладенню ПДФО. Виняток становлять доходи від продажу цінних паперів. В даному випадку вам не буде потрібно подавати податкову декларацію з ПДФО - про це говорить ст. 214.1, п.17.1 ст. 217, пп. 2 п.1 ст. 228, п.1 ст. 229 НК РФ.

229 НК РФ

Майновий вирахування при продажу автомобіля та іншого рухомого майна

Якщо ви маєте статус податкового резидента, то при реалізації рухомого майна (тут є виняток - цінні папери), яке знаходилося у вашій власності менше трьох років, ви маєте право скористатися майновим податковим вирахуванням, зменшивши свій оподатковуваний податками дохід на суму, отриману від продажу даного майна . Але сума не повинна перевищувати 250000 рублів.

Замість того щоб отримати згаданий майнове відрахування, у вас є право зменшити свій оподатковуваний ПДФО дохід на суму витрат, пов'язаних з купівлею проданого рухомого майна, фактично понесених і підтверджених відповідними документами. Про це свідчить п.3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п.2 ст. 220 НК РФ.

Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО

Щоб грамотно здійснити розрахунок і надалі сплатити ПДФО при продажу машини і іншого рухомого майна пропонуємо вам використовувати алгоритм, запропонований нижче.

Розрахунок суми податку

У п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ є загальна формула розрахунку податку для фізичних осіб, які є податковими резидентами:

ПДФО = сума доходу х 13%.

Але, як ми вже згадували вище, при розрахунку податку ви має право скоротити дохід від продажу майна одним з двох способів на свій вибір (про це сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п . 2 ст. 220 НК РФ):

  • На майнове відрахування в розмірі 250000 рублів;
  • На витрати з купівлі даного майна, і для цього необхідно мати в наявності підтвердних документів.

Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати

Громадянин Трусканов П.Р. купив в 2015 році транспортний засіб за 500000 рублів. На руках у нього є договір купівлі-продажу, а також розписку, що підтверджує, що грошові кошти були передані продавцю. У 2017 році машина була продана за 450000 рублів. Коли буде розраховуватися ПДФО, податок від продажу машини можна скоротити на витрати з її придбання. В даному випадку розмір податку обнуляється. Це видно з розрахунку: ((450000 рублів - 500000 рублів) х 13%).

Але якщо у вас відсутні документи, що фіксують витрати на покупку рухомого майна, то ви можете скористатися вирахуванням в розмірі 250000 рублів.

Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування

Громадянин Павлюченко А.Т. (Фізична особа) в 2016 році придбав машину за 500000 рублів. Ніяких підтверджуючих документів у власника там ні. У 2018 році був знайдений покупець на дану машину, який віддав за неї 400000 рублів.

Під час розрахунку податку ви маєте право застосувати майнове відрахування. Сума доходу, що дорівнює 1500000 рублів підлягає обкладенню ПДФО. Ми взяли її з розрахунку: 400000 рублів - 250000 рублів. Громадянину доведеться заплатити податок, сума якого становить 19500 рублів. Розрахунок такий: 150000 рублів х 13%.

Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову

Так чи інакше, навіть якщо сума податку обнулилася, вам знадобиться подати до податкового органу податкову декларацію за формою 3-ПДФО. Документ необхідно представити не пізніше 30 квітня року, який слідує за роком продажу майна до податкового органу, розташований за місцем вашого проживання. Про це сказано в п.3 ст. 80, п. 1 пп.2 п.5 ст. 83, пп.2 п.1, п. 3 ст. 228 НК РФ.

Щоб заповнити декларацію, ви можете скористатися безкоштовною програмою, розміщеною на офіційному сайті ФНС Росії. Для цього потрібно зайти в розділ «Програмні засоби / Декларація».

Говорячи про те, як під час продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, слід розуміти: якщо ви маєте в своєму розпорядженні часом, то декларацію можна подати до податкового органу особисто. Якщо ж даної можливості немає, то можна скористатися послугами представника. Документ можна також надіслати поштою, і якщо вам краще такий спосіб, то обов'язково зробіть опис вкладення. Можна відправити через інтернет в електронній формі, в тому числі через особистий кабінет платника податків або Єдиний портал держпослуг. Цей момент прописаний в п.4 ст. 80 НК РФ.

Скоротити дохід на витрати, пов'язані з купівлею майна ви можете в тому випадку, якщо у вас є на руках підтверджуючі документи, в тому числі акт прийому-передачі грошових коштів, договір купівлі-продажу. В пп. 2 п.2 ст. 220 НК РФ сказано, що їх копії знадобиться додати до податкової декларації.

Для неблагонадійних громадян, які порушують терміни подачі декларації, передбачені штрафні санкції. За кожен місяць прострочення здачі документа розмір штрафу становить 5% суми податку, не сплаченого у встановлений термін на підставі цієї декларації. Але знайте, що штраф не може перевищувати 30% зазначеної суми і бути менш 1000 рублів.

Незважаючи на те, що сума розрахованого податку дорівнює нулю, але ви в установлений строк не здали декларацію, вас чекає штраф в розмірі 1000 рублів. Про це свідчить ст. 119 НК РФ.

До якого терміну необхідно сплатити ПДФО

Вам потрібно зробити це не пізніше 15 липня року, який слідує за роком продажу майна - цей момент регламентований п.4 ст. 228 НК РФ. Щоб дізнатися правильні реквізити, зверніться до податкового органу. Якщо ви в потрібний час не заплатили ПДФО, то податковий орган має право стягнути з вас штраф в розмірі 20% від несплаченої суми податку.

Якщо ж податкова інспекція встановить той факт, що ви свідомо не сплатили податок, то штрафні санкції збільшаться вдвічі і складуть 40%. До того ж, крім штрафу, ви будете повинні сплатити податок і пені за кожний календарний день прострочення у його сплаті в розмірі 1/300 ставки рефінансування Банку Росії, що діє на встановлену дату. Це сказано в п.п 2-4,5 ст. 75, ст. 122 НК РФ.

Якщо ви не встигли в строк сплатити ПДФО, але при цьому безпомилково вирахували податок і подали податкову декларацію, та інших неправомірних дій за вами не спостерігалося, то сплата податку не спричинить за собою накладення штрафних санкцій. В даному випадку стягнення підлягають пені - це закріплено В.19 Постанови Пленуму ВАС РФ від 30.07.2013 №57.

Як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО

Якщо говорити про необхідність сплачувати ПДФО при реалізації транспортного засобу та іншого рухомого майна, то це безпосередньо пов'язано з тим, скільки років фактично воно було вашою власністю. Розглянемо докладніше, як при продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, а також розберемося в яких випадках цього не буде потрібно.

Якщо машина належала вам на правах власності три роки і більше, і ви є податковим резидентом РФ, то доходи від її продажу не підлягають обкладенню ПДФО. Виняток становлять доходи від продажу цінних паперів. В даному випадку вам не буде потрібно подавати податкову декларацію з ПДФО - про це говорить ст. 214.1, п.17.1 ст. 217, пп. 2 п.1 ст. 228, п.1 ст. 229 НК РФ.

229 НК РФ

Майновий вирахування при продажу автомобіля та іншого рухомого майна

Якщо ви маєте статус податкового резидента, то при реалізації рухомого майна (тут є виняток - цінні папери), яке знаходилося у вашій власності менше трьох років, ви маєте право скористатися майновим податковим вирахуванням, зменшивши свій оподатковуваний податками дохід на суму, отриману від продажу даного майна . Але сума не повинна перевищувати 250000 рублів.

Замість того щоб отримати згаданий майнове відрахування, у вас є право зменшити свій оподатковуваний ПДФО дохід на суму витрат, пов'язаних з купівлею проданого рухомого майна, фактично понесених і підтверджених відповідними документами. Про це свідчить п.3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п.2 ст. 220 НК РФ.

Як грамотно розрахувати і сплатити ПДФО

Щоб грамотно здійснити розрахунок і надалі сплатити ПДФО при продажу машини і іншого рухомого майна пропонуємо вам використовувати алгоритм, запропонований нижче.

Розрахунок суми податку

У п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ є загальна формула розрахунку податку для фізичних осіб, які є податковими резидентами:

ПДФО = сума доходу х 13%.

Але, як ми вже згадували вище, при розрахунку податку ви має право скоротити дохід від продажу майна одним з двох способів на свій вибір (про це сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п . 2 ст. 220 НК РФ):

  • На майнове відрахування в розмірі 250000 рублів;
  • На витрати з купівлі даного майна, і для цього необхідно мати в наявності підтвердних документів.

Приклад розрахунку податку при зменшенні доходів на витрати

Громадянин Трусканов П.Р. купив в 2015 році транспортний засіб за 500000 рублів. На руках у нього є договір купівлі-продажу, а також розписку, що підтверджує, що грошові кошти були передані продавцю. У 2017 році машина була продана за 450000 рублів. Коли буде розраховуватися ПДФО, податок від продажу машини можна скоротити на витрати з її придбання. В даному випадку розмір податку обнуляється. Це видно з розрахунку: ((450000 рублів - 500000 рублів) х 13%).

Але якщо у вас відсутні документи, що фіксують витрати на покупку рухомого майна, то ви можете скористатися вирахуванням в розмірі 250000 рублів.

Приклад розрахунку податку з урахуванням вирахування

Громадянин Павлюченко А.Т. (Фізична особа) в 2016 році придбав машину за 500000 рублів. Ніяких підтверджуючих документів у власника там ні. У 2018 році був знайдений покупець на дану машину, який віддав за неї 400000 рублів.

Під час розрахунку податку ви маєте право застосувати майнове відрахування. Сума доходу, що дорівнює 1500000 рублів підлягає обкладенню ПДФО. Ми взяли її з розрахунку: 400000 рублів - 250000 рублів. Громадянину доведеться заплатити податок, сума якого становить 19500 рублів. Розрахунок такий: 150000 рублів х 13%.

Як заповнити податкову декларацію і в який термін її слід надати в податкову

Так чи інакше, навіть якщо сума податку обнулилася, вам знадобиться подати до податкового органу податкову декларацію за формою 3-ПДФО. Документ необхідно представити не пізніше 30 квітня року, який слідує за роком продажу майна до податкового органу, розташований за місцем вашого проживання. Про це сказано в п.3 ст. 80, п. 1 пп.2 п.5 ст. 83, пп.2 п.1, п. 3 ст. 228 НК РФ.

Щоб заповнити декларацію, ви можете скористатися безкоштовною програмою, розміщеною на офіційному сайті ФНС Росії. Для цього потрібно зайти в розділ «Програмні засоби / Декларація».

Говорячи про те, як під час продажу автомобіля та іншого рухомого майна сплатити ПДФО, слід розуміти: якщо ви маєте в своєму розпорядженні часом, то декларацію можна подати до податкового органу особисто. Якщо ж даної можливості немає, то можна скористатися послугами представника. Документ можна також надіслати поштою, і якщо вам краще такий спосіб, то обов'язково зробіть опис вкладення. Можна відправити через інтернет в електронній формі, в тому числі через особистий кабінет платника податків або Єдиний портал держпослуг. Цей момент прописаний в п.4 ст. 80 НК РФ.

Скоротити дохід на витрати, пов'язані з купівлею майна ви можете в тому випадку, якщо у вас є на руках підтверджуючі документи, в тому числі акт прийому-передачі грошових коштів, договір купівлі-продажу. В пп. 2 п.2 ст. 220 НК РФ сказано, що їх копії знадобиться додати до податкової декларації.

Для неблагонадійних громадян, які порушують терміни подачі декларації, передбачені штрафні санкції. За кожен місяць прострочення здачі документа розмір штрафу становить 5% суми податку, не сплаченого у встановлений термін на підставі цієї декларації. Але знайте, що штраф не може перевищувати 30% зазначеної суми і бути менш 1000 рублів.

Незважаючи на те, що сума розрахованого податку дорівнює нулю, але ви в установлений строк не здали декларацію, вас чекає штраф в розмірі 1000 рублів. Про це свідчить ст. 119 НК РФ.

До якого терміну необхідно сплатити ПДФО

Вам потрібно зробити це не пізніше 15 липня року, який слідує за роком продажу майна - цей момент регламентований п.4 ст. 228 НК РФ. Щоб дізнатися правильні реквізити, зверніться до податкового органу. Якщо ви в потрібний час не заплатили ПДФО, то податковий орган має право стягнути з вас штраф в розмірі 20% від несплаченої суми податку.

Якщо ж податкова інспекція встановить той факт, що ви свідомо не сплатили податок, то штрафні санкції збільшаться вдвічі і складуть 40%. До того ж, крім штрафу, ви будете повинні сплатити податок і пені за кожний календарний день прострочення у його сплаті в розмірі 1/300 ставки рефінансування Банку Росії, що діє на встановлену дату. Це сказано в п.п 2-4,5 ст. 75, ст. 122 НК РФ.

Якщо ви не встигли в строк сплатити ПДФО, але при цьому безпомилково вирахували податок і подали податкову декларацію, та інших неправомірних дій за вами не спостерігалося, то сплата податку не спричинить за собою накладення штрафних санкцій. В даному випадку стягнення підлягають пені - це закріплено В.19 Постанови Пленуму ВАС РФ від 30.07.2013 №57.