- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати Коли автовласник вирішив...
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
- Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
- Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
- Як отримати податкове вирахування при продажу авто
- Як подавати податкову декларацію при продажу машини
- Які документи необхідні для оформлення декларації
- Штраф за неподання декларації в ФНС
- Оплата податку з продажу авто в податковому органі
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Як платити податок з продажу автомобіля в 2019 році: розмір, способи оплати
Коли автовласник вирішив продати належне йому транспортний засіб, йому потрібно чітко розуміти, що дохід від реалізації автомобіля (крім транспортного податку за час користування машиною) оподатковується. Існують різні ситуації, в тому числі і такі, коли власник автомобіля не буде сплачувати податок з доходу від реалізації свого транспортного засобу і в цій публікації ми розглянемо всі можливі варіанти.
Відповідно до п.5 ст. 208 Податкового Кодексу РФ в 2019 році громадяни зобов'язані сплатити податок на доходи фізичних осіб з продажу автотранспортного засобу. Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку? Об'єктом оподаткування визнається дохід, отриманий платником податку (власником автотранспорту) після того, як була укладена угода з купівлі-продажу належної йому власності та він отримав грошові кошти від реалізації своєї машини.
Розмір податку з продажу автомобіля в 2019 році
Ст. 224 НК РФ встановлює податкову ставку в розмірі 13% від суми отриманого доходу при продажу авто. Вартість машини, обумовлена сторонами і прописана в договорі купівлі-продажу автомобіля, і є розміром доходу при продажу. Відсоткова ставка в 13% з доходу від продажу машини, була встановлена для податкових резидентів РФ. Для податкових нерезидентів, встановлено ставку податку з продажу автомобіля рівна 30%.
Від сплати податку з продажу автомобіля звільняються громадяни, у яких виконуються наступні умови:
- Якщо при здійсненні угоди дохід був відсутній. Така ситуація буває в тому випадку, якщо машина продається за ціною, яка менша за вартість, за яку автомобіль був куплений.
- Вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.
- Машина належала власнику досить тривалий час перед тим, як він зважився її продати. Громадянин який отримав дохід від продажу власності, що належала йому не менше трьох років, має право розраховувати на звільнення від сплати податку на отриманий дохід.
Як отримати податкове вирахування при продажу авто
Право отримання податкового вирахування надається тим автомобілістам, які при реалізації автомашини сплатили податок встановлений законом.
Якщо звернутися до ст. 220 НК РФ, то там можна ознайомитися з особливостями і переліком умов на підставі яких податкове вирахування буде наданий податковим органом.
Якщо транспортний засіб належало власнику не більше трьох років, то він отримує можливість після продажу авто отримати податкове вирахування. При реалізації транспортного засобу максимально можлива сума відрахування становить 250 000 рублів.
Для того щоб отримати податкове вирахування автовласник, який здійснив операцію купівлі-продажу свого транспортного засобу, і заплатив покладений податок, зобов'язаний заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.
Далі потрібно зайнятися збором фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує, що машина була продана. Пакет документів повинен містити оригінал договору купівлі-продажу машини і копії.
Необхідно документальне підтвердження витрат, які мають відношення до отримання доходів від реалізації автотранспорту. Потрібно уявити:
- Виписки з банківської установи.
- Касові чеки.
- Прибуткові касові ордери.
- Товарні чеки.
- Платіжні доручення.
- Розписки від продавця, що він отримав грошові кошти.
Зібравши вказаний пакет документів, продавець повинен приїхати до відділення податкового органу, який знаходиться за місцем його проживання. Надавати слід оригінали і копії - це робиться для того щоб посадова особа могла здійснити звірку в разі потреби.
Навіть з огляду на той факт, що на законодавчому рівні громадянам дається право знизити суму доходів від реалізації транспортного засобу на суму майнового відрахування, не завжди вигідно користуватися цією перевагою. Згідно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ колишній власник транспортного засобу має право скористатися іншою можливістю. Суть її полягає в зниженні суми доходу, отриманого при продажу авто на суму витрат, супутніх отриманню даного доходу. Але при цьому повинні виконуватися наступні умови:
- Сума витрат, який був прийнятий, повинна перевищувати суму доходу від реалізації транспортного засобу.
- Для підтвердження факту витрат потрібні оригінали документів (чеки, розписки та ін.)
Отже, розумно скористатися вирахуванням в тому випадку, коли сума проведених витрат, які мають відношення до отримання доходу від реалізації машини, не перевищує суму в 250 000 рублів. Давайте розглянемо цей момент на конкретному прикладі: якщо автовласник реалізував транспортний засіб за 300 тисяч, а купив його рік тому за 290 тисяч - тут розумніше буде скористатися правом на зменшення витрат, а не податковим вирахуванням. При цьому необхідно документально підтвердити свої витрати.
Як подавати податкову декларацію при продажу машини
Продавець, який звітує в отриманих доходах після реалізації машини, повинен подати податкову декларацію. Продавці, які володіли транспортним засобом довше 3 років, а потім реалізували його, будуть звільнені від заповнення декларації.
Податкову декларацію за поточний рік необхідно подати на початку наступного року. Тобто, за ті доходи, які ви отримали в минулому році, потрібно буде відзвітувати на початку наступного року. На законодавчому рівні встановлено крайній термін подачі податкової декларації. Її потрібно подати не пізніше 30 квітня в відділення податкової інспекції.
Найкраще подавати податкову декларацію в лютому або березні, так як в цей період не доведеться відстоювати черги через невелику завантаженості організації.
Заповнена декларація повинна бути подана в паперовій формі до податкової інспекції шляхом особистої передачі або через Інтернет - для цього необхідно скористатися Єдиним порталом держпослуг. Якщо платник податків самостійно не може принести податкову декларацію, але за нього це може зробити його довірена особа, у якого на руках повинна бути відповідна довіреність. Також можна скористатися послугами поштового відділення зв'язку.
Якщо процедура подачі електронної декларації порушена, то працівником податкової інспекції на громадянина буде виписаний штраф, розмір якого становить 200 рублів (відповідно до ст. 119.1 НК РФ на 2019 рік).
Які документи необхідні для оформлення декларації
При сплаті податку з продажу автомобіля для внесення потрібних відомостей в декларацію, знадобляться такі документи:
- Правовстановлюючі документи, які засвідчують продаж транспортного засобу (договір купівлі-продажу).
- Договір купівлі-продажу машини, який підтверджує операцію з подальшою покупці проданого транспорту.
- Документ, що засвідчує особу громадянина (паспорт).
- Заповнена в формі 2-ПДФО довідка про доходи. Для отримання документа громадянин повинен звернутися в бухгалтерію за місцем роботи. У документі будуть відображені доходи автовласника за минулий рік.
- ІПН.
Перед тим як заповнити декларацію за формою 3-ПДФО потрібно зайти на сайт податкового органу і завантажити на сайті спеціальну електронну програму. Далі програма, скачаними на комп'ютер, встановлюється, після чого на робочому столі з'явиться ярлик. Треба клікнути на нього і почати заповнювати вільні графи декларації. Громадянину потрібно прописати:
1. У графі тип декларації вказати 3-ПДФО.
2. Ознака платника податків, зокрема, що громадянин належить до фізосіб.
3. Номер податкового органу, куди буде подано податкову декларацію. У разі відсутності точної інформації про номер податкового відділення, рекомендуємо використовувати сервіс, за допомогою якого можна ідентифікувати орган. Для цього треба ввести точну адресу, де розташована необхідна податкова інспекція.
4. Інформація про заповнювачі декларації. Необхідно внести такі відомості:
- ІПН;
- ПІБ декларанта;
- Місце і дата народження;
- громадянство;
- Місце проживання декларанта як в Росії, так і за кордоном;
- Контактні дані декларанта;
- Паспортні дані заповнювач;
- Отримані в Росії доходи. Декларант в цю графу вносить дані про операції з реалізації транспортного засобу. Тут необхідно вказати суму доходу за довідкою 2-ПДФО і проставити суму доходу від угоди;
- Інформація про відрахування.
За допомогою Єдиного порталу держпослуг дуже зручно відправити в електронній формі заповнену податкову декларацію. Якщо ви хочете скористатися даною послугою, за яку не потрібно нічого платити, то знадобиться відправити заявку на подачу документа в податковий орган, прикріпивши до неї податкову декларацію. Документ необхідно заповнити із застосуванням спеціальної програми, про яку ми говорили вище.
У декларації слід вказати номер коду податкової інспекції за місцем проживання колишнього власника транспортного засобу, який хоче передати на перевірку електронну податкову декларацію. Даний номер потрібно для того щоб правильно ідентифікувати одержувача документа. Встановити реквізити своєї ИФНС (коли ви його не знаєте) можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.
Після відправки онлайн-заявки їй присвоюється персональний номер. Його заявник зможе дізнатися через повідомлення, яке прийде в особистий кабінет (для цього необхідно мати реєстрацію на сайті). Через деякий час буде отримано повідомлення про те, що податкова служба прийняла заяву в електронному вигляді і саму податкову декларацію.
Коли подана податкова декларація буде перевірена посадовою особою Федеральної податкової служби, заявник буде запрошений в відділення ИФНС для надання паперового документа.
Штраф за неподання декларації в ФНС
Якщо громадянин не надав декларацію в обумовлений законом термін, то це спричинить за собою юридичну відповідальність у рамках ст. 119 НК РФ. Для порушників норм, встановлених НК, передбачаються штрафні санкції.
Розмір штрафу становить 5% від суми обов'язкового до сплати податку відповідно до декларації, який не був вчасно сплачено. Неплатники повинні чітко розуміти, що п'ятивідсотковий штраф буде нараховуватися щомісячно, кожний наступний місяць з моменту несплати.
30% - це максимальна сума штрафу, яка може бути утримана з порушника, а мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.
Оплата податку з продажу авто в податковому органі
До податкової інспекції громадянину знадобляться декларація заповнена на паперовому носії. Податковому інспектору необхідно повідомити індивідуальний номер заявки. Цей номер користувач отримує при відправці електронної заяви на порталі держпослуг. На документі повинна бути відмітка про те, що деякий час тому він був відправлений в електронній формі до податкової інспекції.
Порядок внесення грошової суми в рахунок податку з реалізації транспортного засобу, відповідно до наданої автовласником податковою декларацією, містить роз'яснення про терміни його сплати. Громадянин зобов'язаний сплатити податок не пізніше 15 липня року, що настає після реалізації машини.
Які документи потрібні для цього:
- Документ, що засвідчує особу - паспорт;
- ІПН;
- Договір купівлі-продажу транспортного засобу, після реалізації якого власник отримує оподатковуваний дохід;
- Заповнена по російським законодавчим нормам декларація 3-ПДФО;
- ПТС реалізованої автомашини (можна надати копію);
- Документи, що підтверджують факт отримання доходу за продане авто.
Коли вказаний пакет документів буде надано, громадянин отримає на руки платіжний документ, в якому буде прописана підлягає оплаті в банку сума податку.
Зберігайте всі оригінали документів, що мають відношення до угоди купівлі-продажу транспортного засобу. Крім оригіналу документа купівлі-продажу, необхідно мати при собі супутні угоді документи, які підтверджують факт наявності видаткової і дохідної частини.
Якщо немає термінової необхідності продажу транспортного засобу, то рекомендуємо почекати трирічний період з моменту, коли машина була куплена. Саме так власник зможе уникнути необхідності подавати податкову декларацію і сплачувати податок з продажу в розмірі 13%. Якщо ви все-таки продали машину, то не забудьте вчасно подати податкову декларацію, правильно її заповнивши, а також вчасно сплатити податок з продажу автомобіля
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?
Виникає закономірне питання, що саме є об'єктом оподаткування в даному випадку?