Отримання податкового вирахування при купівлі автомобіля в кредит в 2019 році

1. Що таке податкове вирахування?
2. Чи можна отримати податкове вирахування за покупку авто в кредит?
3. За що можна отримати податкове вирахування в 2019 році?
4. Нормативна база
5. Пільги при купівлі автомобіля в кредит
6. Нюанси податкового вирахування за покупку машини в кредит
7. Автор статті: Максим Соловйов

Громадяни РФ зобов'язані сплачувати прибутковий податок. Його розмір становить 13%. У деяких ситуаціях держава надає пільги, що дозволяють повернути частину коштів. Зазвичай відрахування використовуються при купівлі нерухомості, оплату лікування, виконанні добровільного пенсійного страхування та внесення грошових коштів в якості оплати навчання. Придбання автомобіля в кредит в 2019 році викликає ряд питань. Використання послуги також вимагає великої кількості витрат. Однак існує думка, що повернути сплачений податок при покупці машини в кредит не вийде. Щоб розібратися, чи так це, варто звернутися до чинного законодавства та ознайомитися з актуальною інформацією по темі.

Увага! Якщо у вас виникнуть питання, можете безкоштовно проконсультуватися у чаті з юристом внизу екрана або зателефонувати за телефонами: +7 (499) 938-50-82 Москва; +7 (812) 425-68-16 Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96 Безкоштовний дзвінок для всієї Росії.

Що таке податкове вирахування?

Податкові відрахування - сума, що зменшує розмір доходу, з якого стягується податок на доходи фізичних осіб. У деяких ситуаціях може бути здійснене повернення раніше внесеної суми в бюджет. У 2019 подібне можливо, якщо була придбана нерухомість, оплачено навчання або лікування. Фактично відрахування являє собою податкові пільги. Вони надаються відповідно до статей 217 і 222 НК РФ.

Скористатися пільгами в 2019 році можуть особи, визнані податковими резидентами і отримують дохід, який обкладається ПДФО за ставкою 13%. Отримання податкового вирахування можливо різними шляхами. Громадянин має право звернутися із заявою до роботодавця. Якщо повернення оформляється на дітей, потрібно надати їх свідоцтво про народження, документи, що підтверджують наявність інвалідності, якщо вона присвоєна, а також папери про статус самотнього батька. Якщо пільги надаються за видатками на будівництво або придбання житла, всі документи потрібно передати до податкового органу. Установа розгляне заявку громадянина і видасть відповідне повідомлення про можливість використання пільги і доступної суми повернення. З цим повідомленням потрібно відправитися до роботодавця. Щоб скористатися соціальними відрахуваннями, потрібно підготувати декларацію і докласти документацію, що підтверджує витрати.

Надаючи податкові пільги, держава стимулює громадян працювати офіційно. Додатково відбувається перенаправлення коштів на будівництво, охорона здоров'я та освіта. Присутні відрахування, які мають право отримати усі працюючі особи, які мають дітей і брали участь в певних подіях. Повернення вдасться отримати, якщо дотримані всі умови, встановлені чинним законодавством. Кожен вид податкових вирахувань вимагає підготовки особливого пакета документів, який потрібно надати до податкової. Діє і ряд обмежень.

Чи можна отримати податкове вирахування за покупку авто в кредит?

Різновиди податкових відрахувань і особливості їх отримання відображені в главі 23 НК РФ . Однак покупка автомобіля в 2019 році не є приводом для надання повернення. Скористатися пільгою не вдасться з наступних причин:

1. Стаття 220 НК РФ не включає автомобіль в перелік майна, придбання якого дає право на пільгу. До 2019 року тема включення автомобіля в список ніким не піднімалася.
2. Ціна багатьох бюджетних автомобілів не перевищує 650000 руб. Надання повернення в цьому випадку не є суттєвою допомогою громадянам. Лише невелика кількість осіб купує транспортні засоби, вартість яких більше 1 млн руб.
3. Отримати повернення має право лише громадянин, який заплатив податок і справно виробляє інші відрахування в бюджет держави. При покупці машини ніяка сума на користь держави не вноситься. В результаті отримання повернення стає неможливим.
4. Громадяни помилково вважають, що відрахування являє собою частину фінансових коштів, які були заплачені за куплене майно. Вважається, що, якщо угода укладена, і було здійснено її документальне підтвердження, держава частково поверне витрачені кошти назад. Думка помилкова. Податкові відрахування є зменшення оподатковуваної бази. Це означає, що ПДФО буде списуватися не з усієї суми, а тільки з її частини.

За що можна отримати податкове вирахування в 2019 році?

Список доступних в 2019 році податкових відрахувань представлений в статтях 218-221 НК РФ . Вони діляться на три великі категорії:

• стандартні;
• соціальні;
• майнові.

Стандартні податкові відрахування в 2019 році надають громадянам їхні безпосередні роботодавці. Вони є податковими агентами. Щоб скористатися пільгами, необхідно підготувати пакет документів, скласти заяву і направити його на адресу роботодавця. Найчастіше застосовується стандартний вирахування на дітей. Його розмір залежить від їх кількості і становить:

• 1400 руб на перших двох дітей.
• 3000 руб на кожну наступну дитину.
• 12000 руб на дітей-інвалідів не досягли повноліття. Якщо дитині привласнена перша або друга група, і він продовжує навчання на очному відділенні, строк надання пільги продовжується до 24 років. Відрахування в розмірі 12000 руб надається батькам і усиновителям. Якщо дитину-інваліда виховують опікуни або піклувальники, зменшити базу оподаткування можна тільки на 6000 руб.

Якщо у подружньої пари є діти від попередніх шлюбів, спільна дитина буде вважатися таким по порядку. Один з батьків за власним бажанням має право відмовитися від отримання вирахування на користь іншого, написавши відповідну заяву. Пільга застосовується циклічно. Повтор здійснюється щорічно. Розрахунок податку з заробітної плати буде здійснюватися з урахуванням вирахування. Однак діють обмеження. Як тільки розмір доходу перевищить 350000 руб., Базу оподаткування при розрахунку перестають зменшувати. Пільговий розрахунок стане доступним з початку нового податкового періоду.

Існують і інші різновиди стандартних податкових вирахувань в 2019 році. Їх можуть отримати:

• інваліди ВВВ та інваліди військовослужбовці - 3000 руб;
• чорнобильці - 3000 руб;
• герої СРСР і РФ - 500 руб;
• учасники ВВВ - 500 руб;
• інваліди з дитинства та інваліди 1 і 2 групи - 500 руб.

Якщо громадянин має право претендувати відразу на кілька відрахувань, йому буде надано максимальний з них.

Законодавством РФ передбачено 5 різновидів соціальних відрахувань. це:

• на благодійність;
• на навчання;
• на накопичувальну частину пенсії;
• на добровільне страхування;
• на лікування та медичні препарати.

Щоб отримати соціальний відрахування в 2019 році, після закінчення року буде потрібно підготувати податкову декларацію і звернутися до територіального органу. До документів потрібно прикласти папери, що підтверджують понесені витрати. Якщо потрібно, відрахування можна використовувати і в поточному році. Винятком є ​​витрати на благодійність. Щоб скористатися пільгою, потрібно підготувати документацію. Її список різниться. Папери повинні підтверджувати право на відрахування. Документи подаються в компанію, в якій здійснюється трудова діяльність. Сукупний розмір повернення не може бути більше 120000 крб. Обмеження діє, поки податковий період не закінчиться. Виняток становлять витрати на дороге лікування і навчання дітей. Скористатися пільгою можна протягом 3 років з моменту скоєння витрат.

Майнові відрахування надаються, якщо відбуваються такі операції:

• придбання житлової нерухомості;
• реалізація майна;
• зведення житла разом з купівлею землі під забудову;
• викуп майна для державних і муніципальних потреб.

Якщо купується або будується житлова нерухомість, максимальний розмір повернення становить 260000 крб. Це 13% від 2 млн руб. Якщо житло було придбано в кредит, сума підвищується до 390000 руб, 13% від 3000000 руб. Гранична величина майнового відрахування не поширюється на кредити, які були отримані до 2014 року. Відсотки, сплачені поменше, приймаються до повернення в повному обсязі.

Однак скористатися пільгою можна не завжди. Вона не надається, якщо витрати на покупку були оплачені за допомогою засобів материнського капіталу, з держбюджету, за рахунок роботодавця та інших осіб, або угода була укладена між взаємозалежними особами.

Можливе отримання пільги і при продажу майна. Якщо людина володіла їм менше 3-5 років, необхідно декларувати доходи і сплатити податок. При цьому розмір бюджету складе 130000 крб, якщо була продана квартира, земельна ділянка, дача, кімната, житловий будинок.

Пільги можуть застосовуватися відразу до декількох об'єктів, які були реалізовані протягом податкового періоду. При цьому сукупна величина повернення не повинна бути більше 7, зазначених вище. Якщо відрахування протягом податкового періоду не був використаний повністю, його можна перенести на наступний рік.

Присутні й професійні відрахування. Вони надаються самозайнятою громадянам. Відрахування дають можливість зменшити податкову базу на суму підтверджених витрат.

Нормативна база

Процес надання вирахувань регулюють статті 217-220 НК РФ . Вони фіксують перелік доходів, які звільняються від оподаткування, відображають особливості проведення процедури, встановлюють види пільг і нюанси їх отримання.

Додатково рекомендується ознайомитися зі статтями 224 і 225 НК РФ. Вони фіксують діючі податкові ставки і порядок обчислення ПДФО.

Пільги при купівлі автомобіля в кредит

Отримати пільги при купівлі автомобіля в кредит можна лише в тому випадку, якщо людина візьме участь в одній з двох діючих державних програм. Їх надання регламентує Постанова Уряду №808 від 7 липня 2017 року »Про внесення змін до правил надання субсидій по кредитах на авто". Пільги доступні особам, які набувають машину вперше ( держпрограма «Перший автомобіль» ) Або мають двох або більше дітей ( держпрограма «Сімейний автомобіль» ). Кредитування по Держпрограмі дає можливість отримати знижку в розмірі 10% від вартості авто, однак накладає істотне обмеження на вибір транспортного засобу. Його ціна не повинна бути більше 1450000 руб. Інших пільг при покупці машини в кредит не передбачено.

Нюанси податкового вирахування за покупку машини в кредит

Податкові відрахування доступний, тільки якщо власник продає машину. Тому в перспективі громадянин повинен бути готовий до подальшої реалізації транспортного засобу, якщо подібне планується. Щоб згодом процедура не викликала труднощів, необхідно:

• зберегти договір купівлі-продажу на авто , В якому вказується вартість автомобіля. Бажано, щоб документ був завірений у нотаріуса.
• Протягом наступних років збирати чеки, квитанції, що підтверджують витрати на поліпшення характеристик машини. Якщо протягом 3 років власник вирішить продати автомобіль за меншою вартістю, документи дозволять отримати знижку.
• Автомобіль повинен бути зареєстрований на ім'я громадянина, який в подальшому і виступає в ролі продавця. Якщо правила не дотримуються, скористатися пільгою в подальшому не вийде.

Якщо документація не збереглася, процес отримання податкового вирахування при продажу авто в 2019 році може. Доведеться заповнити декларацію. Документ подається в ФНС за місцем реєстрації. Якщо декларація не буде надано вчасно, доведеться заплатити штраф. Його величина складе 1000 руб. Якщо машина була реалізована менш, ніж за 250000 руб, сума не оподатковується. В іншій ситуації присутня можливість отримання вирахування.

Автор статті: Максим Соловйов

Спеціаліст з кредитування та фінансів. Досвід роботи в банківській сфері 18 років. Основна спеціалізація - пропозиція і висновок з клієнтами договірних відносин в рамках автокредитування, страхування нового автомобіля на умовах КАСКО.

Latest posts by Автор статті: Максим Соловйов ( see all )