Податок на нерухомість за кордоном

1. Як складається ціна?
2. Російське податкове законодавство при купівлі нерухомості за кордоном
3. Як оплатити податок
4. Нерухомість за кордоном: іпотечний кредит і податок
5. Податок на нерухомість за кордоном в разі здачі його в оренду

Все частіше і більше нерухомого майна росіяни купують за кордоном. Часто при укладанні угоди купівлі-продажу виникає питання: чому ціна при покупці виявляється набагато більше, ніж позначена в оголошенні? Відповідь проста: податком на нерухомість за кордоном обкладається будь-яка квартира, будинок або інший нерухомий об'єкт. Звідси і ціна вища.

Як складається ціна?

Перш за все, платять податок на нерухомість за кордоном, який називають ще державним митом. Це одноразовий платіж, але сума його велика: від двох до п'яти відсотків від угоди. Цей показник для різних країн - різний. Навіть, розглядаючи одну державу, він може відрізнятися.

Якщо ви купуєте будинок, а не квартиру, доведеться заплатити податок на землю. Тут своя особливість: сума внеску значно менше, але оплату земельного податку потрібно буде виробляти щорічно.

Якщо ви маєте намір здавати в оренду належне вам за кордоном майно, доведеться платити чималі суми до 30-35%. Сплачуючи податок на нерухомість за кордоном, не забувайте про додаткові витрати на оплату ріелторам, які забезпечать вам юридичний супровід угоди.

А тепер давайте підрахуємо, з чого складається вартість купується вами нерухомості за кордоном:

• сама ціна нерухомості;
• податок на нерухомість за кордоном і в Росії;
• оплата ріелторам за юридичний супровід угоди;
• 10-15% від ціни придбання на витрати, пов'язані з вашим перебуванням за кордоном.

Російське податкове законодавство при купівлі нерухомості за кордоном

Купуючи будинок чи квартиру за кордоном, наші співвітчизники часто порушують російське податкове законодавство. Чому це відбувається? Кожен, плануючи зробити покупку нерухомого майна в чужій країні, консультується у юриста на предмет податкового законодавства тієї держави, де знаходиться нерухомість. Юристи дуже докладно проконсультують вас, як можна зменшити величину оподатковуваного податку, на кого можна оформити зарубіжну нерухомість і так далі, розкажуть про все, що стосується тієї, іншої країни.

А ось питання законодавства РФ як були для покупця, так і залишаються без відповідей, хоча росіянам доведеться в майбутньому мати справу з податковими службами власної країни. Це спілкування почнеться до початку оформлення купівлі-продажу. Тому про те, як не порушити податковий закон нашої країни, потрібно подумати заздалегідь.

Як оплатити податок

Зробивши свій вибір про придбання, наприклад, зарубіжної квартири, перед забезпеченим російським громадянином часто постає питання: як оплатити податок на нерухомість за кордоном: готівкою або через банк? Розрахунок за купівлю нерухомості через банківський рахунок має багато переваг:

• не підлягає декларуванню сума грошей, що вивозиться з Росії;
• при виникненні проблем нескладно довести оплату в суді.

Отже, ви визначилися, що оплату за нерухомості, що купується за кордоном ви будете робити через банківський рахунок. А який банк вибрати: російський або закордонний? Найчастіше росіяни вибирають банк тієї країни, де купують нерухомість. У цьому випадку комісія, стягується при переказі грошей з рахунку на рахунок менше, та й продавцю так зручніше. Ось тут-то і криється пастка.

Податкове законодавство Росії зобов'язує кожного громадянина повідомити податковим органам про відкриття банківського рахунку поза нашою державою. Але це далеко не все, що потрібно зробити. Не пізніше місяця слід надати до податкових органів заяву, в якому ви вказуєте закордонний банк, де відкрили рахунок і виписку з нього.

Що буде потім, для чого потрібно цю заяву? Справа в тому, що володіючи інформацією, яку несе ваше заяву, російські податкові служби вправі стежити за змінами вашого фінансового рахунку. Ось і все, ніяких наслідків для ваших фінансів ця заява не має, крім того, що періодично ви повинні надавати в податкову службу інформацію за поточним закордонному рахунку.

А щоб уникнути цього занепокоєння, відкритий за кордоном рахунок для покупки нерухомості, можна швиденько закрити, повідомивши про це податковий орган. З іншого боку, рахунок закордонного банку є сенс не закривати: податок на нерухомість за кордоном, комунальні платежі з цього рахунку зручно оплачувати. Тут вибір за вами.

Нерухомість за кордоном: іпотечний кредит і податок

У будь-якому випадку ніяких проблем немає. Вони розпочнуться, якщо ви вирішите купити нерухомість за кордоном за іпотечним кредитом. Вітчизняні банки дуже рідко їх надають. Та й охочих отримати такий кредит в російських банках трохи: за кордоном набагато нижче ставки, а терміни повернення кредиту збільшено. Тут палиця з двома кінцями.

Багато хто просто не знають, що низькі ставки по відсотках за кордоном можуть обійтися вам у 35% податку в Росії за матеріальну вигоду. Зараз пояснимо докладніше. У Росії в законодавстві з податків існує поняття матеріальної вигоди, яка представляє економію на відсотках. Вона виходить, якщо ставка по кредиту, нижче 2/3 ставки рефінансування Центробанку РФ.

Якщо вам вдасться отримати іпотечний кредит в Росії за ставкою, що не перевищує 5,167%, то ви не будете мати матеріальної вигоди, ніякого податку в Росії за закордонну нерухомість платити не треба буде. Але в Росії такий кредит отримати просто неможливо, хіба що уві сні. При отриманні матеріальної вигоди ви оплачуєте податок в 35%. Думайте, вважайте самі, як вам вигідно, так і ви робіть.

Оскільки за кордоном важко знайти банк, який видає кредити в рублях, кредит можна взяти в валюті на законних підставах. Для таких кредитів мінімальна ставка 9%. Якщо вона менше, як, наприклад, в Європі 3-7%, то матеріальна вигода утворюється на різниці у відсотках. За неї-то і стягуються в Росії податки.

Але, в 2010 році 1 січня Податковий Кодекс нашої країни внесені поправки. Правда, стосується це тільки купується в Росії нерухомості і видаються банками Росії кредитів. Ніяких винятків у Законі немає. Ніяких ускладнень у вас не буде і з податковими службами іноземної держави, якщо ви будете жити в купленій нерухомості за кордоном самі, постійно або час від часу навідуючись відпочити.

Податок на нерухомість за кордоном в разі здачі його в оренду

Якщо ви вирішите здати своє житло за кордоном в оренду, регулярний контакт з вітчизняними податковими органами вам забезпечений. Орендна плата з нерухомості - теж дохід, який обов'язково оподатковується. Тільки в цьому випадку двічі: Росією і країною, в якій розташована ваша нерухомість.

Податок на нерухомість за кордоном від її оренди в Росії становить 13%. Щоб випередити запитання: «Де, власне, взяли зарубіжну нерухомість» - краще відразу робіть все по закону і живіть спокійно. Податок від оренди платите і тій країні, де, власне квартира або будинок розташована.

У кожній країні податки на оренду свої і всюди вони різні: іноді досягають 50%, тоді виходить, що в сумі ви можете заплатити двом державам до 63% від вартості орендної плати. Однак подвійне оподаткування може обійти вас стороною, якщо ви купите нерухомість в будь-який з 65 країн, з якими Росія уклала договір, а саме Болгарії ( докладніше про вкладення в нерухомість Болгарії ), Туреччини, Франції, Єгипті та інших. Суть закону полягає в тому, що прибутковий податок росіянами оплачується один раз саме в тій країні, де куплена нерухомість, якщо вона здається в оренду.

Але, в будь-якому випадку в своїй країні ви повинні подати податкову декларацію, до якої додається довідка про сплату податків за місцем знаходження закордонної нерухомості. Якщо ви перебуваєте поспіль, понад шість місяців за кордоном, то основну масу податків вам доведеться оплачувати там, тобто за місцем придбання.