Строительство »

Навмисне і фіктивне банкрутство згідно зі ст. 196 КК РФ: поняття, ознаки

  1. Фіктивне і навмисне
  2. Ознаки фіктивного та умисного банкрутства
  3. Судова практика у випадках зловмисної неспроможності
  4. А що чекає фізична особа?

Коли підприємство виявляється в самих низах і поступово перестає приносити прибуток, єдиний розумний вихід - це банкрутство . Звичайно, це рішення навряд чи допоможе фірмі знову стати на ноги і повернути колишній заробіток, однак уникнути візиту кредиторів і зайві виплати - цілком.

Не факт, що вдасться повною мірою уникнути сплати штрафів та інших грошових стягнень, але запобігти можливій астрономічну суму - цілком. Банкрутство є необхідною крайнім заходом для підприємств і, часом, рятує від повного краху їх власників.

По суті, банкрут - це боржник, який не може зробити необхідні платежі державі.

Коли підприємство виявляється в самих низах і поступово перестає приносити прибуток, єдиний розумний вихід - це   банкрутство

відповідальність

У цього явища є зворотний бік, звана навмисним або фіктивним банкрутством. Що ж це таке і для чого проводиться? Це оголошення банкрутства компанії, яка стоїть на плаву і здатна оплачувати свої рахунки.

Як правило, подібна дія проводиться заради привласнення коштів, призначених для кредиторів або ж звичайнісіньке ухилення від плати податків. У більшості випадків, щоб зробити подібне дійство, керівники фірм переводять кошти компанії на рахунок своїх знайомих або родичів. Кредиторам надається мізерний рахунок компанії, і вони змушені провести списування боргів .

Які дії вчиняються при навмисному банкрутство і вважаються незаконними Які дії вчиняються при навмисному банкрутство і вважаються незаконними?

  • Приховування майна;
  • Ухилення від зобов'язань, які стосуються власності;
  • Приховування різних відомостей про власність (розмір, сума, місце, де воно знаходиться);
  • Переписування майна на іншу людину;
  • Знищення власності;
  • Підробка бухгалтерських документів;
  • Фальсифікація будь-яких економічних паперів.

Варто зазначити, що подібні порушення власником або співвласником компанії несуть кримінальну відповідальність і можуть привести до позбавлення волі до чотирьох років.

Навмисне банкрутство - кримінально каране (стаття 196 Кримінального Кодексу Російської Федерації). Найпоширеніше покарання - штраф, сума якого становить від п'ятисот мінімальних сум оплати одного з доходів звинуваченого (призначається судом). Крім цього можливе покарання до шести років позбавлення волі або ж штраф розміром до 80 000 російських рублів.

Фіктивне і навмисне

Фіктивне банкрутство - це неправдиве оголошення банкрутства організації Фіктивне банкрутство - це неправдиве оголошення банкрутства організації. Основна мета даного проступку - відстрочка виплати кредитів, податків або інших заборгованостей; ухилення від виплати належних державі коштів з метою привласнити собі ці гроші.

Власник підприємства лише вдає, що відповідає Закону про банкрутство, ніж домагається отважіванія від себе державних чиновників.

Даний злочин вважається навмисним незалежно від того, коли було скоєно. Його суб'єкт може провести операції з приховування власності як до візиту кредиторів, так і після, і в обох випадках понесе однакову відповідальність. Причому суб'єктом буде як представник великого комерційного підприємства, так і приватний підприємець.

Покарання за фіктивне банкрутство проходить по 197 статті Кримінального Кодексу Росії.

З першого погляду здається, що фіктивне банкрутство і навмисне - це одне і те ж, проте є кілька відмінностей.

  • Фіктивне - це помилкове заяву про неспроможність;
  • Навмисно е - це ряд дій, які дійсно призводять до відсутності фінансів.

Ознаки фіктивного та умисного банкрутства

Головна ознака створеного штучно банкрутства - це фактична можливість виплатити суму боргу при подачі заяви на банкрутство Головна ознака створеного штучно банкрутства - це фактична можливість виплатити суму боргу при подачі заяви на банкрутство. Однак щоб його виявити, слід провести цілу серію досліджень і розслідувань окремо взятої компанії, щоб мати підстави пред'явити звинувачення.

Хто виявляє наявність злочинного банкрутства?

  • Аудиторські компанії;
  • підприємства;
  • Територіальні органи;
  • Головним апаратом Росії з питань банкрутства;
  • Арбітражними особами.

Головною метою подібної експертизи є виявлення різних ознак спроби обману державних структур і покарання винуватця. Адже подібні незаконні дії призводять до численних втрат в скарбниці держави, що погіршує стабільність загальної економіки.

Як виявляють ознаки?

  • Розглядаються показники забезпеченості боржника;
  • Проводиться детальне дослідження угод підозрюваного суб'єкта, і особливу увагу дивується прибутковим і багатообіцяючим операціях.

По суті, звертається увага на різке зміна в фінансовому середовищі компанії за останній час По суті, звертається увага на різке зміна в фінансовому середовищі компанії за останній час. Великі підозри викликає різке поліпшення або погіршення справ незадовго до розслідування або ж під час нього.

Якщо падає рівень забезпеченості підприємця, є велика ймовірність, що ознаки фіктивного банкрутства присутні.

Головним способом знаходження ознак вважається розрахунок грошових показників за певний проміжок часу. Вони повинні характеризувати забезпеченість як самого власника підприємства, так і його компанії. Як правило, якщо експертиза показує стабільне і позитивний результат, економіка не падає, то злочинного банкрутства немає. Якщо навпаки - ситуація різко погіршилася, слід бити на сполох і провести більш поглиблену перевірку.

Отже, найчастіші ознаки помилкового банкрутства:

  1. Придумані дані по кредитах в бухгалтерських документів;
  2. Купівля неіснуючих товарів;
  3. Придбання товару по неіснуючій ціною (завищеною);
  4. Штучне збільшення витрат;
  5. Приховування майна під час перевірки;
  6. Вкладення фінансів в неліквідні підприємства і паперу;
  7. Відсутність частини документів в звітах;
  8. Причетність до фінансових справах компанії третіх осіб;
  9. Приховування доходу.

Судова практика у випадках зловмисної неспроможності

При подібному обмані в суд звертається податкова інспекція При подібному обмані в суд звертається податкова інспекція. На жаль, в більшості випадків такі банкрути виграють справу, тому що знайти непорушні докази майже неможливо - існує занадто багато способів їх приховати.

За даними експертів, в останні роки випадки подібного способу ухилення від податків збільшилися в десятки разів, а способи приховування власності стають все більш витонченими і прихованими. На жаль, все частіше трапляються випадки, коли чиновники не здатні викрити подібний обман через його ретельної замаскованості.

Саме тому подібний злочин скоюється часто, але виявляється в найрідкісніших випадках і, здебільшого, коли справа стосується справді великих фінансових махінацій.

Але якщо ж таки були знайдені способи довести, найчастіші покарання винних:

  • Позбавлення волі на строк до 6 років (стаття 197 КК);
  • Виплата фінансової компенсації державі в суму, залежну від фінансового збитку (стаття 14. 12 КпАП РФ).

Багато хто вважає, що подібні махінації - відмінний спосіб вийти з боргів, однак при найменшої помилки нечесний власник підприємства буде притягнутий до і кримінальної, і адміністративної відповідальності Багато хто вважає, що подібні махінації - відмінний спосіб вийти з боргів, однак при найменшої помилки нечесний власник підприємства буде притягнутий до і кримінальної, і адміністративної відповідальності. Щороку експерти створюють нові механізми боротьби з подібним шахрайством і намагаються його викорінювати.

Подібний ризик власників компанія призводить не тільки до проблем з податковою та іншими органами, а й перспективі втратити й фірми, і іншої приватної власності.

А що чекає фізична особа?

Яка відповідальність передбачена за «штучне» банкрутство для фізичної особи? Дивіться на відео.

Що ж це таке і для чого проводиться?
Які дії вчиняються при навмисному банкрутство і вважаються незаконними?
Хто виявляє наявність злочинного банкрутства?
Як виявляють ознаки?
А що чекає фізична особа?
Яка відповідальність передбачена за «штучне» банкрутство для фізичної особи?