Строительство »

Як сплачувати страхові внески в пенсійний фонд в 2019 році для ІП

  1. Нововведення по внесках в 2018-2019 році
  2. Розмір страхових внесків ВП у 2018-2019 роках
  3. 1% з перевищення доходу
  4. Терміни сплати внесків в 2019 році
  5. Нові КБК для оплати фіксованих внесків
  6. Як сформувати платіжне отримання на оплату фіксованих платежів
  7. Як сформувати платіжку за допомогою сервісу податкової на nalog.ru?
  8. Як заповнити платіжне доручення для оплати через банк за рахунком ІП
  9. Яка відповідальність за межі не оплату внесків

У кожного підприємця виникає обов'язок в оплаті фіксованого платежу ІП за себе в пенсійний фонд, а також на медичне страхування. Даний платіж є обов'язковим для всіх. Сплачувати страхові внески можна як готівкою, через відділення банків, так і безготівковими. Розглянемо, як сплачувати страхові внески в пенсійний фонд у 2018 році для ІП більш докладно.

Зміст статті

Нововведення по внесках в 2018-2019 році

Важливі зміни в 2018-2019 роках:

  • Важливим моментом в 2017 році стало те, що з січня місяця адміністрування страхових внесків було передано податкової інспекції. У зв'язку з чим оплата здійснюється в ФНС. Також податкова буде здійснювати і проведення перевірок.
  • З 2018 року фіксована частина внесків не залежить від МРОТ.
  • Змінено термін сплати 1%.
  • З 2019 року розмір платежів збільшився.

Розмір страхових внесків ВП у 2018-2019 роках

Фіксований платіж розрахований з МРОТ

Не залежно від того, чи є у підприємця співробітники або який вид оподаткування застосовується він зобов'язаний сплатити внески в ПФР і на ОМС:

У ПФР, рублів

У ФОМС рублів

Всього, рублів

За 2019 рік

29 354, 00 6 884, 00

36 238, 00

За 2018 рік

26 545, 00 5 840 00

32 385, 00

Увага! Якщо ІП почав діяльність не з початку фінансового року або ж припиняє діяльність до 31 грудня, то внески розраховуються за відповідний відпрацьований період.

1% з перевищення доходу

У розрахунку 1% нічого не змінилося - оплачується він в разі, якщо дохід перевищив суму в 300 тисяч рублів. Формула проста: (Дохід - 300 000 руб.) * 1%.

Так, при розрахунку 1% необхідно враховувати наступне:

  • Для платників ЕНВД необхідно брати розмір поставлений дохід, а не реально отриманий прибуток.
  • Для ССО 6% береться фактично отриманий прибуток.
  • При ССО доходи, зменшені на величину витрат, в даний час в якості бази для обчислення 1% береться тільки дохід, витрати не враховуються.
  • Для ОСНО базою буде різниця між доходами і витратами.
  • Для Патенту необхідно брати розрахункову суму максимального прибутку, виходячи з якої вважаються платежі за патентом.

Терміни сплати внесків в 2019 році

Терміни сплати внесків встановлені в НК РФ:

  • Внески, розраховані з МРОТ - не пізніше 31 грудня звітного року.
  • 1% - не пізніше 1 липня року, що настає за звітним.

Увага! Починаючи з 2018 року термін сплати 1% - не пізніше 1 липня, раніше термін був - не пізніше 1 квітня.

Досить часто у підприємців виникає питання, чи потрібно оплачувати внески щоквартально або що буде, якщо ІП не оплатить щоквартальний внесок? У ІП немає обов'язку сплачувати внески щоквартально, щодня або за іншою схемою - головне оплатити їх в в межах встановлених термінів.

Деякі вважають за краще оплачувати в першому кварталі всю суму, а деякі тягнуть до останнього. Але слід враховувати, що існує деякі особливості, що виникають при застосуванні спеціальних податкових режимів.

Особливості обчислення і сплати внесків при деяких податкових режимах:

  • ССО. Період звітності - це рік. Тому ІП може як оплатити відразу всю суми фіксованого платежу і в подальшому враховувати їх при сплаті авансових платежів. Можна це зробити і в кінці, і врахувати їх при оплаті річного платежу.
  • ЕНВД. Період звітності квартал. Тому важливо, щоб внески оплачувалися щоквартально. В даному випадку податок обчислюється за касовим методом. Тобто, наприклад, перший квартал можна зменшити в декларації по ЕНВД тільки на суму перерахованих внесків протягом першого кварталу.

Важливо! Податок з ЕНВД не можна зменшувати за рахунок оплат вироблених в іншому кварталі. Так часто виникає питання: «Чи можу я зменшити ЕНВД за перший квартал, на суму перерахованого фіксованого платежу в квітні місяці?». Відповідь: ні!

Можна підлаштовуватися під податки і оплачувати внески такою сумою, щоб вона зменшувала податок на 100% (якщо немає працівників).

Нові КБК для оплати фіксованих внесків

У зв'язку з тим, що з 2017 року адміністрування за фіксованими платежами було передано в податкову інспекцію, необхідно використовувати нові КБК:

  • Для сплати фіксованого платежу, розрахованого виходячи з МРОТ, а також для 1% - +18210202140061110160.
  • При здійсненні платежу на ОМС - +18210202103081013160.

Як оплатити внески? Оплату внесків можна здійснити кількома способами:

  • Через розрахунковий рахунок індивідуального підприємця.
  • Через особистий розрахунковий рахунок підприємця.
  • Через відділення банку за платіжним дорученням.

Як сформувати платіжне отримання на оплату фіксованих платежів

Оплатити внески можна або готівкою у відділенні банку або електронним платежем, для цього формується платіжний документ. А також через розрахунковий рахунок ІП за платіжним дорученням.

Як сформувати платіжку за допомогою сервісу податкової на nalog.ru?

Крок 1. Переходимо на сайт податкової nalog.ru в сервіс для формування платіжного документа.

Крок 2. Вибираємо в якості платника податків «Індивідуальний підприємець», а в графі, де необхідно вибрати розрахунковий документ, вказуємо «Платіжний документ». Натискаємо «Далі».

Увага Увага! Для оплати електронним платежем або через відділення банку готівкою - вибираємо «платіжний документ», а якщо ви хочете оплатити через розрахунковий рахунок підприємця - вибираємо «Платіжне доручення». Але в останньому випадку Вам необхідно буде дізнатися банківські реквізити податкової.

Крок 3. Вказуємо КБК і податки. КБК вносимо з відповідне поле і натискає Enter, система може автоматично підтягнути дані про податок. Якщо необхідно буде внести зміни, то натисніть кнопку «Назад».

Якщо необхідно буде внести зміни, то натисніть кнопку «Назад»

Увага! КБК необхідно вводити без пробілів, інакше система не дасть вам його вказати.

Крок 4. Адреса проживання і реквізити одержувача.

При натисканні на поле «Адреса об'єкта оподаткування» у вас відкриється додаткове віконце, в якому необхідно заповнити поля адреси
При натисканні на поле «Адреса об'єкта оподаткування» у вас відкриється додаткове віконце, в якому необхідно заповнити поля адреси. При цьому система буде автоматично шукати адресу, після того як ви почнете його вводити. За введеному адресою податкова вибереться автоматично.

За введеному адресою податкова вибереться автоматично

Крок 5. Вказуємо реквізити платіжного документа.

Тут необхідно зазначити таке (поля зверху вниз): Тут необхідно зазначити таке (поля зверху вниз):

  • Для ІП, відповідно вибираємо «09 - Індивідуальний підприємець».
  • Далі вибираємо в якості підстави платежу - «ТП - платежі поточного року», так як внески - це річний платіж.
  • Як податкового періоду необхідно вибрати «Рік» і вказати той, рік, який необхідний. Для 2017 року - вибираємо 2017.
  • У графі сума платежу необхідно вказати суму, яку ви збираєтеся сплатити. Наприклад, 5000 рублів.

Крок 6. Вводимо дані про платника - його ПІБ, ІПН. Далі ставимо галочку в поле адреси місця проживання, після чого система продублює раніше вказану адресу.

Увага! Якщо оплата буде здійснюватися безготівковим способом (електронним платежем), в поле ІПН.

Перш ніж натиснути кнопку «Оплатити» перевірте введені вами дані.

Крок 7. Вибір способу оплати

Далі ви можете вибрати, як ви будете оплачувати внески - або готівкою по сформованому платіжним документом в відділеннях банку, або електронним способом.

Після вибору способу оплати в якості готівкового розрахунку ви отримаєте:

Якщо виберете безготівковий розрахунок, то система запропонує вам наступні способи оплати: Якщо виберете безготівковий розрахунок, то система запропонує вам наступні способи оплати:

Як заповнити платіжне доручення для оплати через банк за рахунком ІП

завантажити   зразок платіжного доручення для сплати фіксованого платежу ІП   з розрахункового рахунку завантажити зразок платіжного доручення для сплати фіксованого платежу ІП з розрахункового рахунку.

Якщо у підприємця є розрахунковий рахунок, то можна сформувати платіжне доручення для оплати внесків. Це можна зробити, як на сайті податкової, як описано в прикладі вище, вибравши в кроці 2 «Платіжне доручення». Або за допомогою спеціальних програм, наприклад, 1с і т.д.

Як заповнити платіжне доручення для сплати фіксованого платежу: Як заповнити платіжне доручення для сплати фіксованого платежу:

  1. Вказуємо в статусі платника код «09».
  2. Вказуємо ІПН підприємця, в поле КПП нічого не заповнюємо, так як у підприємця його немає.
  3. Заповнюємо поля платника, із зазначенням банківських реквізитів (найменування банку, БИК, кореспондентський рахунок, розрахунковий рахунок підприємця). Також зазначаємо реквізити отримувача - це реквізити Вашої податкової , Дізнатися їх можна на сайті податкової або ж відвідавши її особисто.
  4. КБК платежу вказується в полі 104 без пробілів.
  5. Далі заповнюється код ОКТМО - це поле 105.
  6. В наступному полі ставиться скорочення «ТП», що означає поточний платіж.
  7. Періодичність платежів є рік, тому в наступному полі ставиться ГД.00.17. Останні дві цифри означають рік платежу. В даному випадку це 2017 рік.
  8. В поле «Вид платежу» ставимо код «01».
  9. В поле КОД ставимо цифру «0».
  10. В поле черговості платежу вказуємо значення «5».
  11. У полях 108-109 ставимо значення 0, а поле 110 не заповнюються.
  12. Також необхідно вказати призначення платежу.

В поле призначення платежу можна вказати, наприклад, наступне (в залежності від платежу):

  • Страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування у фіксованому розмірі (з суми доходу, що не перевищує 300 тис.), Що зараховуються до бюджету ПФР РФ за 2018 рік, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування з суми доходу, що перевищує 300 тис., Що зараховуються до бюджету ПФР РФ за 2017 рік, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страхові внески на обов'язкове медичне страхування, зараховуються до бюджету ФФОМС за 2018 рік, рег. Номер «Ваш номер».

Яка відповідальність за межі не оплату внесків

Якщо ІП не сплатив у встановлені терміни внески, то податкова нараховуватиме пені за прострочені суми за кожен день прострочення, що обчислюються в розмірі 1/300 від встановленої на цей час ставки рефінансування.

Якщо ІП не здав звітність вчасно і не відзвітував про отримані доходи також може бути нарахований штраф рівний максимальному розміру встановленого річного платежу. У 2017 році він становить 187 200 рублів.

Ru?
Досить часто у підприємців виникає питання, чи потрібно оплачувати внески щоквартально або що буде, якщо ІП не оплатить щоквартальний внесок?
Так часто виникає питання: «Чи можу я зменшити ЕНВД за перший квартал, на суму перерахованого фіксованого платежу в квітні місяці?
Ru?