- Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини Кожен автовласник при продажу...
- Коли не треба платити податки при продажу машини?
- Податкові відрахування при продажу авто - що це?
- Як оформляється майновий податкове вирахування?
- Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
- Податкова декларація при продажу транспортного засобу
- Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
- Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
- Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
- Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
- В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
- Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
- Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
- Як подати декларацію особисто в ИФНС
- Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
- Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
- Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
- Який розмір податку при продажу автомобіля?
- Коли не треба платити податки при продажу машини?
- Податкові відрахування при продажу авто - що це?
- Як оформляється майновий податкове вирахування?
- Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
- Податкова декларація при продажу транспортного засобу
- Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
- Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
- Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
- Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
- В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
- Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
- Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
- Як подати декларацію особисто в ИФНС
- Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
- Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
- Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
- Який розмір податку при продажу автомобіля?
- Коли не треба платити податки при продажу машини?
- Податкові відрахування при продажу авто - що це?
- Як оформляється майновий податкове вирахування?
- Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
- Податкова декларація при продажу транспортного засобу
- Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
- Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
- Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
- Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
- В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
- Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
- Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
- Як подати декларацію особисто в ИФНС
- Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
- Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
- Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
- Який розмір податку при продажу автомобіля?
- Коли не треба платити податки при продажу машини?
- Податкові відрахування при продажу авто - що це?
- Як оформляється майновий податкове вирахування?
- Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
- Податкова декларація при продажу транспортного засобу
- Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
- Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
- Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
- Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
- В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
- Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
- Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
- Як подати декларацію особисто в ИФНС
- Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
- Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
- Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
- Який розмір податку при продажу автомобіля?
- Коли не треба платити податки при продажу машини?
- Податкові відрахування при продажу авто - що це?
- Як оформляється майновий податкове вирахування?
- Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
- Податкова декларація при продажу транспортного засобу
- Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
- Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
- Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
- Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
- В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
- Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
- Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
- Як подати декларацію особисто в ИФНС
- Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
- Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
Кожен автовласник при продажу машини повинен пам'ятати про необхідність сплати податків за певних умов. Взагалі ПДФО (Податок на доходи Фізичних Осіб) повинен оплачуватися практично з усіх доходів громадян, які є індивідуальними підприємцями (ця категорія платить податок на прибуток). У тому числі ПДФО нараховується і при отриманні доходу від продажу нерухомого та рухомого майна. Саме про алгоритм сплати податку з продажу рухомого майна (транспортного засобу), ми розповімо в даній публікації.
Пункт 1 підпункт 5 статті 208 НК РФ відносить доходи від продажу транспортного засобу до доходів, які оподатковуються податком на доходи фізичних осіб. Відповідно, дохід, що отримується платником податку при продажу особистого автомобіля (так само як і мотоцикла, квадроцикла чи інших транспортних засобів), визначається як об'єкт оподаткування.
Який розмір податку при продажу автомобіля?
Стаття 224 Податкового кодексу РФ встановлює податкову ставку на доходи фізичних осіб в розмірі 13% від отриманої суми доходу. Оскільки при продажу автотранспортного засобу доходом буде вважатися вся сума, за яку була продана транспорт, то вартість за договором купівлі-продажу і є доходом продавця з якого буде розрахований розмір податку при продажу автомобіля.
Варто уточнити, що 13% -ва ставка встановлена тільки для податкових резидентів Російської Федерації, тобто для тих, хто згідно статті 207 НК РФ фактично перебуває в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Якщо ж продавець автомобіля не є податковим резидентом РФ, то ставка ПДФО для нього буде набагато вище і складе 30% від отриманого доходу.
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Важливо: в деяких випадках податок на доходи фізичних осіб при продажу автомобіля взагалі не сплачується. Не треба платити податки при продажу машини коли:
- Якщо перед продажем автомобіля його господар володів ним більше 3 років. У такому випадку дохід від продажу автомобіля не оподатковується.
- Якщо при продажу автомобіля продавець не отримує доходу, коли авто продано за ціною меншою ніж та ціна, по якій машина купувалася продавцем спочатку;
- Якщо вартість родажа автомобіля меншою, ніж 250 000 рублів (навіть якщо транспортний засіб продається дорожче, ніж купували. Наприклад, купив за 200 000 рублів, а продаєш за 220 000 рублів - незважаючи на те, що продаєш дорожче, ніж купуєш, ПДФО при продажу машини не платиш, так як за договором купівлі-продажу ціна нижче ніж 250 тисяч рублів не обкладається податком.
Всі перераховані вище випадки звільняють продавця від необхідності платити державі ПДФО за проданий транспортний засіб.
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Згідно статті 220 НК РФ продавець транспортного засобу має право на майнове податкове вирахування, який надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу майна, що перебувало у власності платника податків менш 3 років, але не перевищує в цілому 250 000 рублів.
Таким чином, якщо після продажу автомобіля ви сплатили податок на доходи фізичних осіб, то ви маєте право отримати майновий податкове вирахування, тобто повернути собі частину податку назад, а саме 13% з суми в 250 тисяч рублів.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Податкового Кодексу РФ прописано:
замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Як завжди, основним документом для податківців, на підставі якого вони надають податкові відрахування, є оформлена податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Слідом за заповненням податкової декларації платник податків повинен зібрати і подати до органу ФНС пакет документів, який буде підтверджувати факт продажу автотранспорту, в тому числі обов'язково видається оригінал і копія договору купівлі-продажу автомобіля.
Ціна продажу автомобіля для отримання податкового повернення повинна бути більш 250 000 рублів. Ця вартість може бути підтверджена за допомогою таких документів, як:
- Розписка продавця про отримання грошової суми від покупця;
- Банківська виписка;
- Платіжне доручення.
Ці документи потрібно представити найближчим до вашого місця проживання відділення ФНС разом з декларацією 3НДФЛ і заявою на отримання майнового податкового відрахування. Документи надаються у вигляді оригіналу та копії. Копія залишається у ФНС, а оригінал служить для звірки документів фахівцем податкової служби.
Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
Законодавство надає два способи зниження податкових платежів ПДФО:
- Майновий податкове вирахування, тобто повернення частини сплачених податків у вигляді 13% з 250 тисяч рублів доходів.
- Зменшення оподатковуваного суми доходу від продажу автомобіля на суму витрат, пов'язаних з отриманням цього доходу від продажу авто.
Обидва підходи прописані в статті 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однак другий спосіб пов'язаний з виконання певних вимог і умов, таких як:
- Фактично понесені витрати підтверджуються документально;
- Сума витрат не повинна перевищувати суму доходів від продажу автомобіля.
Виходячи з вищевикладеного, стає очевидним, що податкове вирахування буде мати сенс в тому випадку, коли ваші витрати, пов'язані з отриманням прибутку від продажу автомобіля, не перевищують 250 000 рублів.
Наприклад, ви купили автомобіль за 350 000 рублів, а продаєте його через два роки за 375 000 рублів, і можете пред'явити документальне підтвердження суми завданого витрати (чеки або банківські виписки) на первісну покупку машини за 350 тисяч, то вам краще буде скористатися правом зменшити оподатковуваний дохід, на суму фактичних витрат, і не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто.
Податкова декларація при продажу транспортного засобу
Для звіту перед податковою інспекцією про свої доходи продавець автомобіля повинен представити звіт у вигляді податкової декларації 3НДФЛ. Однак якщо автомобіль був у власності продавця менше 3 років, податкову декларацію можна не подавати.
Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
Якщо продаж автомобіля пройшла в цьому році, то декларацію потрібно подати на початку наступного звітного року. Крайній термін подачі податкової декларації в ФНС встановлений до 30 квітня наступного року.
Бажано не відкладати подачу декларації до останнього дня, тому що в квітні в відділеннях ИФНС будуть великі черги. Вільніше буде в березні або лютому, краще запланувати подачу декларації на цей час.
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Стаття 119 Податкового Кодексу передбачає штраф для порушників термінів подання податкової декларації. Так неподання податкової декларації у встановлений законодавством термін до податкового органу за місцем обліку:
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 відсотків не сплачена у встановлений законодавством про податки і збори термін суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.
Майте це на увазі, коли будете планувати свій візит до податкової або подачу декларації 3НДФЛ через інтернет на сайті nalog.ru або gosuslugi.ru.
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Для того, щоб подати податкову декларацію, платник податків повинен представити в ФНС наступні документи:
- Паспорт заявника;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Цю довідку беруть в бухгалтерії місця працевлаштування платника податків. 2НДФЛ довідку можна взяти за будь-який термін, але для декларації потрібна довідка за весь минулий рік;
- Договір купівлі-продажу, згідно з яким платник податків придбав свій автомобіль;
- Договір купівлі-продажу, за яким раніше придбаний транспортний засіб він продав в звітному податковому періоді.
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Декларація у формі 3-ПДФО може заповнюватися як письмово на папері, так і в електронній формі. Найлегше заповнити цей документ за допомогою спеціальної програми, яка доступна до скачування на офіційному сайті ФНС.
Коли ви встановите програму, з її допомогою можна буде заповнити декларацію 3-ПДФО, просто крок за кроком заповнюючи і вибираючи із запропонованих варіантів. Так, ви вибираєте при заповненні документа:
- Тип декларації - 3НДФЛ;
- Номер відділення ФНС, в яке ви повинні будете подати декларацію. При цьому номер податкового органу можна уточнити безпосередньо в інтерфейсі програми за відомою адресою відділення ФНС;
- Ознака платника податків - фізична особа;
- Відомості про платника податків, в числі яких перераховується:
- ПІБ;
- ІПН;
- Дата і місце народження;
- Місце проживання;
- Громадянство платника податків;
- Паспортні данні; - У графі «Доходи» платник податків вказує всі доходи, які він одержав в Росії. Саме в цей пункт вносяться дані про суму доходу від продажу автомобіля, сумі доходу з довідки з роботи за формою 2-ПДФО;
Також при заповненні вказується розмір майнових податкових відрахувань (їх може бути декілька).
В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
Коли всі відомості за допомогою програми для складання податкової звітності внесені і декларація готова, платник податків може піти двома шляхами: або роздрукувати цей документ і подати його безпосередньо в ФНС, або подати його в електронній формі через сайт державних послуг, або через сайт податкової.
Декларація подається особисто, або через представника (у нього повинна бути довіреність), або через поштове відправлення.
Майте на увазі, що процедура подачі декларації в електронному вигляді суворо регламентована і порушення регламенту електронного декларування карається штрафом згідно статті 119.1 Податкового кодексу в розмірі 200 рублів.
Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
Сайт держпослуг був створений з метою зняти левову частку навантаження з муніципальних та державних установ в питанні прийому громадян, а платників податків позбавити від необхідності витрачати час на стояння в чергах і від зайвої паперової тяганини. Для подання податкової декларації через портал держпослуг платник податків повинен бути зареєстрований на цьому сайті, зайти в особистий кабінет і вибрати послугу « Прийом податкових декларацій (розрахунків) «. Декларацію можна подати у вигляді електронного документа, який ви склали за допомогою описуваної вище спеціальної програми «Декларація».
Не забудьте, що в самій декларації для вірної ідентифікації органу, в який повинна надійти декларація, повинен обов'язково бути вказано номер коду відділення ФНС за місцем вашого проживання.
Номер відділення ФНС можна знайти за адресою відділення в програмі для складання декларації або на сайті податкової інспекції.
Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
Як тільки платник податків відправляє заявку через портал держпослуг, заявка отримує персональний номер. Цей номер заявки ви зможете знайти в особистому кабінеті, крім того, він висилається на вашу електронну пошту.
Також на пошту і в особистий кабінет надходить повідомлення про те, що документи перевірені, і про час прийому для передачі декларації 3НДФЛ в паперовому варіанті.
Як подати декларацію особисто в ИФНС
Коли день відвідування призначений, ви подаєте декларацію разом з номером заявки, яку ви отримали під час відправлення заявки через сайт державних послуг.
У самій декларації повинна міститися згадка про факт попередньої відправки декларації в ФНС в електронному вигляді.
Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
Відповідно до встановленого порядку сплати податків при продажу автотранспортного засобу податок на отриманий дохід повинен бути сплачений до 15 липня року, що настає після того, як ви продали автомобіль.
Таким чином термін сплати податку при продажу автомобіля обмежений шістьма з половиною місяцями після закінчення року, в якому ви продали машину.
Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Для виключення сумнівних ситуацій при сплаті податку з продажу машини (або іншого транспортного засобу) платник податків повинен мати на увазі і не забувати:
- Всі оригінали документів, які ви віддали разом з декларацією, повинні залишитися у вас. Оригінал договору купівлі-продажу автомобіля, оригінальні платіжні документи, банківські виписки - всі документи, які підтверджують факт отримання доходів;
- Щоб уникнути сплати податку на доходи, отримані від продажу автомобіля, ви повинні користуватися автомобілем не менше трьох років з дня його покупки. В цьому випадку вам не доведеться платити з продажу машини.
І так, давайте підсумуємо! Продаж автомобіля, купленого менш ніж три роки тому, повинна супроводжуватися складанням податкової декларації про доходи 3НДФЛ, отриманих від продажу, і сплатою податку на доходи фізичних осіб. Декларація подається на наступний рік після року, в який укладена угода з продажу транспортного засобу, але не пізніше 30 квітня. Правильне і своєчасне заповнення податкової декларації - необхідна умова завершення справи продажу автомобіля відповідно до вимог закону. Термін сплати податку з продажу автомобіля в минулому році обмежений датою 15 липня цього року, тобто якщо ви продали авто (яким володіли менше 3 років) в 2019 році, то до 30 квітня 2020 зобов'язані подати декларацію до податкової, а сплатити податки до 15 липня 2020 року.
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
Кожен автовласник при продажу машини повинен пам'ятати про необхідність сплати податків за певних умов. Взагалі ПДФО (Податок на доходи Фізичних Осіб) повинен оплачуватися практично з усіх доходів громадян, які є індивідуальними підприємцями (ця категорія платить податок на прибуток). У тому числі ПДФО нараховується і при отриманні доходу від продажу нерухомого та рухомого майна. Саме про алгоритм сплати податку з продажу рухомого майна (транспортного засобу), ми розповімо в даній публікації.
Пункт 1 підпункт 5 статті 208 НК РФ відносить доходи від продажу транспортного засобу до доходів, які оподатковуються податком на доходи фізичних осіб. Відповідно, дохід, що отримується платником податку при продажу особистого автомобіля (так само як і мотоцикла, квадроцикла чи інших транспортних засобів), визначається як об'єкт оподаткування.
Який розмір податку при продажу автомобіля?
Стаття 224 Податкового кодексу РФ встановлює податкову ставку на доходи фізичних осіб в розмірі 13% від отриманої суми доходу. Оскільки при продажу автотранспортного засобу доходом буде вважатися вся сума, за яку була продана транспорт, то вартість за договором купівлі-продажу і є доходом продавця з якого буде розрахований розмір податку при продажу автомобіля.
Варто уточнити, що 13% -ва ставка встановлена тільки для податкових резидентів Російської Федерації, тобто для тих, хто згідно статті 207 НК РФ фактично перебуває в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Якщо ж продавець автомобіля не є податковим резидентом РФ, то ставка ПДФО для нього буде набагато вище і складе 30% від отриманого доходу.
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Важливо: в деяких випадках податок на доходи фізичних осіб при продажу автомобіля взагалі не сплачується. Не треба платити податки при продажу машини коли:
- Якщо перед продажем автомобіля його господар володів ним більше 3 років. У такому випадку дохід від продажу автомобіля не оподатковується.
- Якщо при продажу автомобіля продавець не отримує доходу, коли авто продано за ціною меншою ніж та ціна, по якій машина купувалася продавцем спочатку;
- Якщо вартість родажа автомобіля меншою, ніж 250 000 рублів (навіть якщо транспортний засіб продається дорожче, ніж купували. Наприклад, купив за 200 000 рублів, а продаєш за 220 000 рублів - незважаючи на те, що продаєш дорожче, ніж купуєш, ПДФО при продажу машини не платиш, так як за договором купівлі-продажу ціна нижче ніж 250 тисяч рублів не обкладається податком.
Всі перераховані вище випадки звільняють продавця від необхідності платити державі ПДФО за проданий транспортний засіб.
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Згідно статті 220 НК РФ продавець транспортного засобу має право на майнове податкове вирахування, який надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу майна, що перебувало у власності платника податків менш 3 років, але не перевищує в цілому 250 000 рублів.
Таким чином, якщо після продажу автомобіля ви сплатили податок на доходи фізичних осіб, то ви маєте право отримати майновий податкове вирахування, тобто повернути собі частину податку назад, а саме 13% з суми в 250 тисяч рублів.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Податкового Кодексу РФ прописано:
замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Як завжди, основним документом для податківців, на підставі якого вони надають податкові відрахування, є оформлена податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Слідом за заповненням податкової декларації платник податків повинен зібрати і подати до органу ФНС пакет документів, який буде підтверджувати факт продажу автотранспорту, в тому числі обов'язково видається оригінал і копія договору купівлі-продажу автомобіля.
Ціна продажу автомобіля для отримання податкового повернення повинна бути більш 250 000 рублів. Ця вартість може бути підтверджена за допомогою таких документів, як:
- Розписка продавця про отримання грошової суми від покупця;
- Банківська виписка;
- Платіжне доручення.
Ці документи потрібно представити найближчим до вашого місця проживання відділення ФНС разом з декларацією 3НДФЛ і заявою на отримання майнового податкового відрахування. Документи надаються у вигляді оригіналу та копії. Копія залишається у ФНС, а оригінал служить для звірки документів фахівцем податкової служби.
Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
Законодавство надає два способи зниження податкових платежів ПДФО:
- Майновий податкове вирахування, тобто повернення частини сплачених податків у вигляді 13% з 250 тисяч рублів доходів.
- Зменшення оподатковуваного суми доходу від продажу автомобіля на суму витрат, пов'язаних з отриманням цього доходу від продажу авто.
Обидва підходи прописані в статті 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однак другий спосіб пов'язаний з виконання певних вимог і умов, таких як:
- Фактично понесені витрати підтверджуються документально;
- Сума витрат не повинна перевищувати суму доходів від продажу автомобіля.
Виходячи з вищевикладеного, стає очевидним, що податкове вирахування буде мати сенс в тому випадку, коли ваші витрати, пов'язані з отриманням прибутку від продажу автомобіля, не перевищують 250 000 рублів.
Наприклад, ви купили автомобіль за 350 000 рублів, а продаєте його через два роки за 375 000 рублів, і можете пред'явити документальне підтвердження суми завданого витрати (чеки або банківські виписки) на первісну покупку машини за 350 тисяч, то вам краще буде скористатися правом зменшити оподатковуваний дохід, на суму фактичних витрат, і не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто.
Податкова декларація при продажу транспортного засобу
Для звіту перед податковою інспекцією про свої доходи продавець автомобіля повинен представити звіт у вигляді податкової декларації 3НДФЛ. Однак якщо автомобіль був у власності продавця менше 3 років, податкову декларацію можна не подавати.
Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
Якщо продаж автомобіля пройшла в цьому році, то декларацію потрібно подати на початку наступного звітного року. Крайній термін подачі податкової декларації в ФНС встановлений до 30 квітня наступного року.
Бажано не відкладати подачу декларації до останнього дня, тому що в квітні в відділеннях ИФНС будуть великі черги. Вільніше буде в березні або лютому, краще запланувати подачу декларації на цей час.
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Стаття 119 Податкового Кодексу передбачає штраф для порушників термінів подання податкової декларації. Так неподання податкової декларації у встановлений законодавством термін до податкового органу за місцем обліку:
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 відсотків не сплачена у встановлений законодавством про податки і збори термін суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.
Майте це на увазі, коли будете планувати свій візит до податкової або подачу декларації 3НДФЛ через інтернет на сайті nalog.ru або gosuslugi.ru.
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Для того, щоб подати податкову декларацію, платник податків повинен представити в ФНС наступні документи:
- Паспорт заявника;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Цю довідку беруть в бухгалтерії місця працевлаштування платника податків. 2НДФЛ довідку можна взяти за будь-який термін, але для декларації потрібна довідка за весь минулий рік;
- Договір купівлі-продажу, згідно з яким платник податків придбав свій автомобіль;
- Договір купівлі-продажу, за яким раніше придбаний транспортний засіб він продав в звітному податковому періоді.
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Декларація у формі 3-ПДФО може заповнюватися як письмово на папері, так і в електронній формі. Найлегше заповнити цей документ за допомогою спеціальної програми, яка доступна до скачування на офіційному сайті ФНС.
Коли ви встановите програму, з її допомогою можна буде заповнити декларацію 3-ПДФО, просто крок за кроком заповнюючи і вибираючи із запропонованих варіантів. Так, ви вибираєте при заповненні документа:
- Тип декларації - 3НДФЛ;
- Номер відділення ФНС, в яке ви повинні будете подати декларацію. При цьому номер податкового органу можна уточнити безпосередньо в інтерфейсі програми за відомою адресою відділення ФНС;
- Ознака платника податків - фізична особа;
- Відомості про платника податків, в числі яких перераховується:
- ПІБ;
- ІПН;
- Дата і місце народження;
- Місце проживання;
- Громадянство платника податків;
- Паспортні дані; - У графі «Доходи» платник податків вказує всі доходи, які він одержав в Росії. Саме в цей пункт вносяться дані про суму доходу від продажу автомобіля, сумі доходу з довідки з роботи за формою 2-ПДФО;
Також при заповненні вказується розмір майнових податкових відрахувань (їх може бути декілька).
В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
Коли всі відомості за допомогою програми для складання податкової звітності внесені і декларація готова, платник податків може піти двома шляхами: або роздрукувати цей документ і подати його безпосередньо в ФНС, або подати його в електронній формі через сайт державних послуг, або через сайт податкової.
Декларація подається особисто, або через представника (у нього повинна бути довіреність), або через поштове відправлення.
Майте на увазі, що процедура подачі декларації в електронному вигляді суворо регламентована і порушення регламенту електронного декларування карається штрафом згідно статті 119.1 Податкового кодексу в розмірі 200 рублів.
Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
Сайт держпослуг був створений з метою зняти левову частку навантаження з муніципальних та державних установ в питанні прийому громадян, а платників податків позбавити від необхідності витрачати час на стояння в чергах і від зайвої паперової тяганини. Для подання податкової декларації через портал держпослуг платник податків повинен бути зареєстрований на цьому сайті, зайти в особистий кабінет і вибрати послугу « Прийом податкових декларацій (розрахунків) «. Декларацію можна подати у вигляді електронного документа, який ви склали за допомогою описуваної вище спеціальної програми «Декларація».
Не забудьте, що в самій декларації для вірної ідентифікації органу, в який повинна надійти декларація, повинен обов'язково бути вказано номер коду відділення ФНС за місцем вашого проживання.
Номер відділення ФНС можна знайти за адресою відділення в програмі для складання декларації або на сайті податкової інспекції.
Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
Як тільки платник податків відправляє заявку через портал держпослуг, заявка отримує персональний номер. Цей номер заявки ви зможете знайти в особистому кабінеті, крім того, він висилається на вашу електронну пошту.
Також на пошту і в особистий кабінет надходить повідомлення про те, що документи перевірені, і про час прийому для передачі декларації 3НДФЛ в паперовому варіанті.
Як подати декларацію особисто в ИФНС
Коли день відвідування призначений, ви подаєте декларацію разом з номером заявки, яку ви отримали під час відправлення заявки через сайт державних послуг.
У самій декларації повинна міститися згадка про факт попередньої відправки декларації в ФНС в електронному вигляді.
Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
Відповідно до встановленого порядку сплати податків при продажу автотранспортного засобу податок на отриманий дохід повинен бути сплачений до 15 липня року, що настає після того, як ви продали автомобіль.
Таким чином термін сплати податку при продажу автомобіля обмежений шістьма з половиною місяцями після закінчення року, в якому ви продали машину.
Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Для виключення сумнівних ситуацій при сплаті податку з продажу машини (або іншого транспортного засобу) платник податків повинен мати на увазі і не забувати:
- Всі оригінали документів, які ви віддали разом з декларацією, повинні залишитися у вас. Оригінал договору купівлі-продажу автомобіля, оригінальні платіжні документи, банківські виписки - всі документи, які підтверджують факт отримання доходів;
- Щоб уникнути сплати податку на доходи, отримані від продажу автомобіля, ви повинні користуватися автомобілем не менше трьох років з дня його покупки. В цьому випадку вам не доведеться платити з продажу машини.
І так, давайте підсумуємо! Продаж автомобіля, купленого менш ніж три роки тому, повинна супроводжуватися складанням податкової декларації про доходи 3НДФЛ, отриманих від продажу, і сплатою податку на доходи фізичних осіб. Декларація подається на наступний рік після року, в який укладена угода з продажу транспортного засобу, але не пізніше 30 квітня. Правильне і своєчасне заповнення податкової декларації - необхідна умова завершення справи продажу автомобіля відповідно до вимог закону. Термін сплати податку з продажу автомобіля в минулому році обмежений датою 15 липня цього року, тобто якщо ви продали авто (яким володіли менше 3 років) в 2019 році, то до 30 квітня 2020 зобов'язані подати декларацію до податкової, а сплатити податки до 15 липня 2020 року.
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
Кожен автовласник при продажу машини повинен пам'ятати про необхідність сплати податків за певних умов. Взагалі ПДФО (Податок на доходи Фізичних Осіб) повинен оплачуватися практично з усіх доходів громадян, які є індивідуальними підприємцями (ця категорія платить податок на прибуток). У тому числі ПДФО нараховується і при отриманні доходу від продажу нерухомого та рухомого майна. Саме про алгоритм сплати податку з продажу рухомого майна (транспортного засобу), ми розповімо в даній публікації.
Пункт 1 підпункт 5 статті 208 НК РФ відносить доходи від продажу транспортного засобу до доходів, які оподатковуються податком на доходи фізичних осіб. Відповідно, дохід, що отримується платником податку при продажу особистого автомобіля (так само як і мотоцикла, квадроцикла чи інших транспортних засобів), визначається як об'єкт оподаткування.
Який розмір податку при продажу автомобіля?
Стаття 224 Податкового кодексу РФ встановлює податкову ставку на доходи фізичних осіб в розмірі 13% від отриманої суми доходу. Оскільки при продажу автотранспортного засобу доходом буде вважатися вся сума, за яку була продана транспорт, то вартість за договором купівлі-продажу і є доходом продавця з якого буде розрахований розмір податку при продажу автомобіля.
Варто уточнити, що 13% -ва ставка встановлена тільки для податкових резидентів Російської Федерації, тобто для тих, хто згідно статті 207 НК РФ фактично перебуває в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Якщо ж продавець автомобіля не є податковим резидентом РФ, то ставка ПДФО для нього буде набагато вище і складе 30% від отриманого доходу.
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Важливо: в деяких випадках податок на доходи фізичних осіб при продажу автомобіля взагалі не сплачується. Не треба платити податки при продажу машини коли:
- Якщо перед продажем автомобіля його господар володів ним більше 3 років. У такому випадку дохід від продажу автомобіля не оподатковується.
- Якщо при продажу автомобіля продавець не отримує доходу, коли авто продано за ціною меншою ніж та ціна, по якій машина купувалася продавцем спочатку;
- Якщо вартість родажа автомобіля меншою, ніж 250 000 рублів (навіть якщо транспортний засіб продається дорожче, ніж купували. Наприклад, купив за 200 000 рублів, а продаєш за 220 000 рублів - незважаючи на те, що продаєш дорожче, ніж купуєш, ПДФО при продажу машини не платиш, так як за договором купівлі-продажу ціна нижче ніж 250 тисяч рублів не обкладається податком.
Всі перераховані вище випадки звільняють продавця від необхідності платити державі ПДФО за проданий транспортний засіб.
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Згідно статті 220 НК РФ продавець транспортного засобу має право на майнове податкове вирахування, який надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу майна, що перебувало у власності платника податків менш 3 років, але не перевищує в цілому 250 000 рублів.
Таким чином, якщо після продажу автомобіля ви сплатили податок на доходи фізичних осіб, то ви маєте право отримати майновий податкове вирахування, тобто повернути собі частину податку назад, а саме 13% з суми в 250 тисяч рублів.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Податкового Кодексу РФ прописано:
замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Як завжди, основним документом для податківців, на підставі якого вони надають податкові відрахування, є оформлена податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Слідом за заповненням податкової декларації платник податків повинен зібрати і подати до органу ФНС пакет документів, який буде підтверджувати факт продажу автотранспорту, в тому числі обов'язково видається оригінал і копія договору купівлі-продажу автомобіля.
Ціна продажу автомобіля для отримання податкового повернення повинна бути більш 250 000 рублів. Ця вартість може бути підтверджена за допомогою таких документів, як:
- Розписка продавця про отримання грошової суми від покупця;
- Банківська виписка;
- Платіжне доручення.
Ці документи потрібно представити найближчим до вашого місця проживання відділення ФНС разом з декларацією 3НДФЛ і заявою на отримання майнового податкового відрахування. Документи надаються у вигляді оригіналу та копії. Копія залишається у ФНС, а оригінал служить для звірки документів фахівцем податкової служби.
Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
Законодавство надає два способи зниження податкових платежів ПДФО:
- Майновий податкове вирахування, тобто повернення частини сплачених податків у вигляді 13% з 250 тисяч рублів доходів.
- Зменшення оподатковуваного суми доходу від продажу автомобіля на суму витрат, пов'язаних з отриманням цього доходу від продажу авто.
Обидва підходи прописані в статті 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однак другий спосіб пов'язаний з виконання певних вимог і умов, таких як:
- Фактично понесені витрати підтверджуються документально;
- Сума витрат не повинна перевищувати суму доходів від продажу автомобіля.
Виходячи з вищевикладеного, стає очевидним, що податкове вирахування буде мати сенс в тому випадку, коли ваші витрати, пов'язані з отриманням прибутку від продажу автомобіля, не перевищують 250 000 рублів.
Наприклад, ви купили автомобіль за 350 000 рублів, а продаєте його через два роки за 375 000 рублів, і можете пред'явити документальне підтвердження суми завданого витрати (чеки або банківські виписки) на первісну покупку машини за 350 тисяч, то вам краще буде скористатися правом зменшити оподатковуваний дохід, на суму фактичних витрат, і не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто.
Податкова декларація при продажу транспортного засобу
Для звіту перед податковою інспекцією про свої доходи продавець автомобіля повинен представити звіт у вигляді податкової декларації 3НДФЛ. Однак якщо автомобіль був у власності продавця менше 3 років, податкову декларацію можна не подавати.
Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
Якщо продаж автомобіля пройшла в цьому році, то декларацію потрібно подати на початку наступного звітного року. Крайній термін подачі податкової декларації в ФНС встановлений до 30 квітня наступного року.
Бажано не відкладати подачу декларації до останнього дня, тому що в квітні в відділеннях ИФНС будуть великі черги. Вільніше буде в березні або лютому, краще запланувати подачу декларації на цей час.
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Стаття 119 Податкового Кодексу передбачає штраф для порушників термінів подання податкової декларації. Так неподання податкової декларації у встановлений законодавством термін до податкового органу за місцем обліку:
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 відсотків не сплачена у встановлений законодавством про податки і збори термін суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.
Майте це на увазі, коли будете планувати свій візит до податкової або подачу декларації 3НДФЛ через інтернет на сайті nalog.ru або gosuslugi.ru.
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Для того, щоб подати податкову декларацію, платник податків повинен представити в ФНС наступні документи:
- Паспорт заявника;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Цю довідку беруть в бухгалтерії місця працевлаштування платника податків. 2НДФЛ довідку можна взяти за будь-який термін, але для декларації потрібна довідка за весь минулий рік;
- Договір купівлі-продажу, згідно з яким платник податків придбав свій автомобіль;
- Договір купівлі-продажу, за яким раніше придбаний транспортний засіб він продав в звітному податковому періоді.
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Декларація у формі 3-ПДФО може заповнюватися як письмово на папері, так і в електронній формі. Найлегше заповнити цей документ за допомогою спеціальної програми, яка доступна до скачування на офіційному сайті ФНС.
Коли ви встановите програму, з її допомогою можна буде заповнити декларацію 3-ПДФО, просто крок за кроком заповнюючи і вибираючи із запропонованих варіантів. Так, ви вибираєте при заповненні документа:
- Тип декларації - 3НДФЛ;
- Номер відділення ФНС, в яке ви повинні будете подати декларацію. При цьому номер податкового органу можна уточнити безпосередньо в інтерфейсі програми за відомою адресою відділення ФНС;
- Ознака платника податків - фізична особа;
- Відомості про платника податків, в числі яких перераховується:
- ПІБ;
- ІПН;
- Дата і місце народження;
- Місце проживання;
- Громадянство платника податків;
- Паспортні дані; - У графі «Доходи» платник податків вказує всі доходи, які він одержав в Росії. Саме в цей пункт вносяться дані про суму доходу від продажу автомобіля, сумі доходу з довідки з роботи за формою 2-ПДФО;
Також при заповненні вказується розмір майнових податкових відрахувань (їх може бути декілька).
В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
Коли всі відомості за допомогою програми для складання податкової звітності внесені і декларація готова, платник податків може піти двома шляхами: або роздрукувати цей документ і подати його безпосередньо в ФНС, або подати його в електронній формі через сайт державних послуг, або через сайт податкової.
Декларація подається особисто, або через представника (у нього повинна бути довіреність), або через поштове відправлення.
Майте на увазі, що процедура подачі декларації в електронному вигляді суворо регламентована і порушення регламенту електронного декларування карається штрафом згідно статті 119.1 Податкового кодексу в розмірі 200 рублів.
Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
Сайт держпослуг був створений з метою зняти левову частку навантаження з муніципальних та державних установ в питанні прийому громадян, а платників податків позбавити від необхідності витрачати час на стояння в чергах і від зайвої паперової тяганини. Для подання податкової декларації через портал держпослуг платник податків повинен бути зареєстрований на цьому сайті, зайти в особистий кабінет і вибрати послугу « Прийом податкових декларацій (розрахунків) «. Декларацію можна подати у вигляді електронного документа, який ви склали за допомогою описуваної вище спеціальної програми «Декларація».
Не забудьте, що в самій декларації для вірної ідентифікації органу, в який повинна надійти декларація, повинен обов'язково бути вказано номер коду відділення ФНС за місцем вашого проживання.
Номер відділення ФНС можна знайти за адресою відділення в програмі для складання декларації або на сайті податкової інспекції.
Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
Як тільки платник податків відправляє заявку через портал держпослуг, заявка отримує персональний номер. Цей номер заявки ви зможете знайти в особистому кабінеті, крім того, він висилається на вашу електронну пошту.
Також на пошту і в особистий кабінет надходить повідомлення про те, що документи перевірені, і про час прийому для передачі декларації 3НДФЛ в паперовому варіанті.
Як подати декларацію особисто в ИФНС
Коли день відвідування призначений, ви подаєте декларацію разом з номером заявки, яку ви отримали під час відправлення заявки через сайт державних послуг.
У самій декларації повинна міститися згадка про факт попередньої відправки декларації в ФНС в електронному вигляді.
Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
Відповідно до встановленого порядку сплати податків при продажу автотранспортного засобу податок на отриманий дохід повинен бути сплачений до 15 липня року, що настає після того, як ви продали автомобіль.
Таким чином термін сплати податку при продажу автомобіля обмежений шістьма з половиною місяцями після закінчення року, в якому ви продали машину.
Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Для виключення сумнівних ситуацій при сплаті податку з продажу машини (або іншого транспортного засобу) платник податків повинен мати на увазі і не забувати:
- Всі оригінали документів, які ви віддали разом з декларацією, повинні залишитися у вас. Оригінал договору купівлі-продажу автомобіля, оригінальні платіжні документи, банківські виписки - всі документи, які підтверджують факт отримання доходів;
- Щоб уникнути сплати податку на доходи, отримані від продажу автомобіля, ви повинні користуватися автомобілем не менше трьох років з дня його покупки. В цьому випадку вам не доведеться платити з продажу машини.
І так, давайте підсумуємо! Продаж автомобіля, купленого менш ніж три роки тому, повинна супроводжуватися складанням податкової декларації про доходи 3НДФЛ, отриманих від продажу, і сплатою податку на доходи фізичних осіб. Декларація подається на наступний рік після року, в який укладена угода з продажу транспортного засобу, але не пізніше 30 квітня. Правильне і своєчасне заповнення податкової декларації - необхідна умова завершення справи продажу автомобіля відповідно до вимог закону. Термін сплати податку з продажу автомобіля в минулому році обмежений датою 15 липня цього року, тобто якщо ви продали авто (яким володіли менше 3 років) в 2019 році, то до 30 квітня 2020 зобов'язані подати декларацію до податкової, а сплатити податки до 15 липня 2020 року.
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
Кожен автовласник при продажу машини повинен пам'ятати про необхідність сплати податків за певних умов. Взагалі ПДФО (Податок на доходи Фізичних Осіб) повинен оплачуватися практично з усіх доходів громадян, які є індивідуальними підприємцями (ця категорія платить податок на прибуток). У тому числі ПДФО нараховується і при отриманні доходу від продажу нерухомого та рухомого майна. Саме про алгоритм сплати податку з продажу рухомого майна (транспортного засобу), ми розповімо в даній публікації.
Пункт 1 підпункт 5 статті 208 НК РФ відносить доходи від продажу транспортного засобу до доходів, які оподатковуються податком на доходи фізичних осіб. Відповідно, дохід, що отримується платником податку при продажу особистого автомобіля (так само як і мотоцикла, квадроцикла чи інших транспортних засобів), визначається як об'єкт оподаткування.
Який розмір податку при продажу автомобіля?
Стаття 224 Податкового кодексу РФ встановлює податкову ставку на доходи фізичних осіб в розмірі 13% від отриманої суми доходу. Оскільки при продажу автотранспортного засобу доходом буде вважатися вся сума, за яку була продана транспорт, то вартість за договором купівлі-продажу і є доходом продавця з якого буде розрахований розмір податку при продажу автомобіля.
Варто уточнити, що 13% -ва ставка встановлена тільки для податкових резидентів Російської Федерації, тобто для тих, хто згідно статті 207 НК РФ фактично перебуває в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Якщо ж продавець автомобіля не є податковим резидентом РФ, то ставка ПДФО для нього буде набагато вище і складе 30% від отриманого доходу.
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Важливо: в деяких випадках податок на доходи фізичних осіб при продажу автомобіля взагалі не сплачується. Не треба платити податки при продажу машини коли:
- Якщо перед продажем автомобіля його господар володів ним більше 3 років. У такому випадку дохід від продажу автомобіля не оподатковується.
- Якщо при продажу автомобіля продавець не отримує доходу, коли авто продано за ціною меншою ніж та ціна, по якій машина купувалася продавцем спочатку;
- Якщо вартість родажа автомобіля меншою, ніж 250 000 рублів (навіть якщо транспортний засіб продається дорожче, ніж купували. Наприклад, купив за 200 000 рублів, а продаєш за 220 000 рублів - незважаючи на те, що продаєш дорожче, ніж купуєш, ПДФО при продажу машини не платиш, так як за договором купівлі-продажу ціна нижче ніж 250 тисяч рублів не обкладається податком.
Всі перераховані вище випадки звільняють продавця від необхідності платити державі ПДФО за проданий транспортний засіб.
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Згідно статті 220 НК РФ продавець транспортного засобу має право на майнове податкове вирахування, який надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу майна, що перебувало у власності платника податків менш 3 років, але не перевищує в цілому 250 000 рублів.
Таким чином, якщо після продажу автомобіля ви сплатили податок на доходи фізичних осіб, то ви маєте право отримати майновий податкове вирахування, тобто повернути собі частину податку назад, а саме 13% з суми в 250 тисяч рублів.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Податкового Кодексу РФ прописано:
замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Як завжди, основним документом для податківців, на підставі якого вони надають податкові відрахування, є оформлена податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Слідом за заповненням податкової декларації платник податків повинен зібрати і подати до органу ФНС пакет документів, який буде підтверджувати факт продажу автотранспорту, в тому числі обов'язково видається оригінал і копія договору купівлі-продажу автомобіля.
Ціна продажу автомобіля для отримання податкового повернення повинна бути більш 250 000 рублів. Ця вартість може бути підтверджена за допомогою таких документів, як:
- Розписка продавця про отримання грошової суми від покупця;
- Банківська виписка;
- Платіжне доручення.
Ці документи потрібно представити найближчим до вашого місця проживання відділення ФНС разом з декларацією 3НДФЛ і заявою на отримання майнового податкового відрахування. Документи надаються у вигляді оригіналу та копії. Копія залишається у ФНС, а оригінал служить для звірки документів фахівцем податкової служби.
Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
Законодавство надає два способи зниження податкових платежів ПДФО:
- Майновий податкове вирахування, тобто повернення частини сплачених податків у вигляді 13% з 250 тисяч рублів доходів.
- Зменшення оподатковуваного суми доходу від продажу автомобіля на суму витрат, пов'язаних з отриманням цього доходу від продажу авто.
Обидва підходи прописані в статті 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однак другий спосіб пов'язаний з виконання певних вимог і умов, таких як:
- Фактично понесені витрати підтверджуються документально;
- Сума витрат не повинна перевищувати суму доходів від продажу автомобіля.
Виходячи з вищевикладеного, стає очевидним, що податкове вирахування буде мати сенс в тому випадку, коли ваші витрати, пов'язані з отриманням прибутку від продажу автомобіля, не перевищують 250 000 рублів.
Наприклад, ви купили автомобіль за 350 000 рублів, а продаєте його через два роки за 375 000 рублів, і можете пред'явити документальне підтвердження суми завданого витрати (чеки або банківські виписки) на первісну покупку машини за 350 тисяч, то вам краще буде скористатися правом зменшити оподатковуваний дохід, на суму фактичних витрат, і не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто.
Податкова декларація при продажу транспортного засобу
Для звіту перед податковою інспекцією про свої доходи продавець автомобіля повинен представити звіт у вигляді податкової декларації 3НДФЛ. Однак якщо автомобіль був у власності продавця менше 3 років, податкову декларацію можна не подавати.
Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
Якщо продаж автомобіля пройшла в цьому році, то декларацію потрібно подати на початку наступного звітного року. Крайній термін подачі податкової декларації в ФНС встановлений до 30 квітня наступного року.
Бажано не відкладати подачу декларації до останнього дня, тому що в квітні в відділеннях ИФНС будуть великі черги. Вільніше буде в березні або лютому, краще запланувати подачу декларації на цей час.
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Стаття 119 Податкового Кодексу передбачає штраф для порушників термінів подання податкової декларації. Так неподання податкової декларації у встановлений законодавством термін до податкового органу за місцем обліку:
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 відсотків не сплачена у встановлений законодавством про податки і збори термін суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.
Майте це на увазі, коли будете планувати свій візит до податкової або подачу декларації 3НДФЛ через інтернет на сайті nalog.ru або gosuslugi.ru.
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Для того, щоб подати податкову декларацію, платник податків повинен представити в ФНС наступні документи:
- Паспорт заявника;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Цю довідку беруть в бухгалтерії місця працевлаштування платника податків. 2НДФЛ довідку можна взяти за будь-який термін, але для декларації потрібна довідка за весь минулий рік;
- Договір купівлі-продажу, згідно з яким платник податків придбав свій автомобіль;
- Договір купівлі-продажу, за яким раніше придбаний транспортний засіб він продав в звітному податковому періоді.
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Декларація у формі 3-ПДФО може заповнюватися як письмово на папері, так і в електронній формі. Найлегше заповнити цей документ за допомогою спеціальної програми, яка доступна до скачування на офіційному сайті ФНС.
Коли ви встановите програму, з її допомогою можна буде заповнити декларацію 3-ПДФО, просто крок за кроком заповнюючи і вибираючи із запропонованих варіантів. Так, ви вибираєте при заповненні документа:
- Тип декларації - 3НДФЛ;
- Номер відділення ФНС, в яке ви повинні будете подати декларацію. При цьому номер податкового органу можна уточнити безпосередньо в інтерфейсі програми за відомою адресою відділення ФНС;
- Ознака платника податків - фізична особа;
- Відомості про платника податків, в числі яких перераховується:
- ПІБ;
- ІПН;
- Дата і місце народження;
- Місце проживання;
- Громадянство платника податків;
- Паспортні дані; - У графі «Доходи» платник податків вказує всі доходи, які він одержав в Росії. Саме в цей пункт вносяться дані про суму доходу від продажу автомобіля, сумі доходу з довідки з роботи за формою 2-ПДФО;
Також при заповненні вказується розмір майнових податкових відрахувань (їх може бути декілька).
В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
Коли всі відомості за допомогою програми для складання податкової звітності внесені і декларація готова, платник податків може піти двома шляхами: або роздрукувати цей документ і подати його безпосередньо в ФНС, або подати його в електронній формі через сайт державних послуг, або через сайт податкової.
Декларація подається особисто, або через представника (у нього повинна бути довіреність), або через поштове відправлення.
Майте на увазі, що процедура подачі декларації в електронному вигляді суворо регламентована і порушення регламенту електронного декларування карається штрафом згідно статті 119.1 Податкового кодексу в розмірі 200 рублів.
Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
Сайт держпослуг був створений з метою зняти левову частку навантаження з муніципальних та державних установ в питанні прийому громадян, а платників податків позбавити від необхідності витрачати час на стояння в чергах і від зайвої паперової тяганини. Для подання податкової декларації через портал держпослуг платник податків повинен бути зареєстрований на цьому сайті, зайти в особистий кабінет і вибрати послугу « Прийом податкових декларацій (розрахунків) «. Декларацію можна подати у вигляді електронного документа, який ви склали за допомогою описуваної вище спеціальної програми «Декларація».
Не забудьте, що в самій декларації для вірної ідентифікації органу, в який повинна надійти декларація, повинен обов'язково бути вказано номер коду відділення ФНС за місцем вашого проживання.
Номер відділення ФНС можна знайти за адресою відділення в програмі для складання декларації або на сайті податкової інспекції.
Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
Як тільки платник податків відправляє заявку через портал держпослуг, заявка отримує персональний номер. Цей номер заявки ви зможете знайти в особистому кабінеті, крім того, він висилається на вашу електронну пошту.
Також на пошту і в особистий кабінет надходить повідомлення про те, що документи перевірені, і про час прийому для передачі декларації 3НДФЛ в паперовому варіанті.
Як подати декларацію особисто в ИФНС
Коли день відвідування призначений, ви подаєте декларацію разом з номером заявки, яку ви отримали під час відправлення заявки через сайт державних послуг.
У самій декларації повинна міститися згадка про факт попередньої відправки декларації в ФНС в електронному вигляді.
Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
Відповідно до встановленого порядку сплати податків при продажу автотранспортного засобу податок на отриманий дохід повинен бути сплачений до 15 липня року, що настає після того, як ви продали автомобіль.
Таким чином термін сплати податку при продажу автомобіля обмежений шістьма з половиною місяцями після закінчення року, в якому ви продали машину.
Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Для виключення сумнівних ситуацій при сплаті податку з продажу машини (або іншого транспортного засобу) платник податків повинен мати на увазі і не забувати:
- Всі оригінали документів, які ви віддали разом з декларацією, повинні залишитися у вас. Оригінал договору купівлі-продажу автомобіля, оригінальні платіжні документи, банківські виписки - всі документи, які підтверджують факт отримання доходів;
- Щоб уникнути сплати податку на доходи, отримані від продажу автомобіля, ви повинні користуватися автомобілем не менше трьох років з дня його покупки. В цьому випадку вам не доведеться платити з продажу машини.
І так, давайте підсумуємо! Продаж автомобіля, купленого менш ніж три роки тому, повинна супроводжуватися складанням податкової декларації про доходи 3НДФЛ, отриманих від продажу, і сплатою податку на доходи фізичних осіб. Декларація подається на наступний рік після року, в який укладена угода з продажу транспортного засобу, але не пізніше 30 квітня. Правильне і своєчасне заповнення податкової декларації - необхідна умова завершення справи продажу автомобіля відповідно до вимог закону. Термін сплати податку з продажу автомобіля в минулому році обмежений датою 15 липня цього року, тобто якщо ви продали авто (яким володіли менше 3 років) в 2019 році, то до 30 квітня 2020 зобов'язані подати декларацію до податкової, а сплатити податки до 15 липня 2020 року.
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році? ПДФО при продажу машини
Кожен автовласник при продажу машини повинен пам'ятати про необхідність сплати податків за певних умов. Взагалі ПДФО (Податок на доходи Фізичних Осіб) повинен оплачуватися практично з усіх доходів громадян, які є індивідуальними підприємцями (ця категорія платить податок на прибуток). У тому числі ПДФО нараховується і при отриманні доходу від продажу нерухомого та рухомого майна. Саме про алгоритм сплати податку з продажу рухомого майна (транспортного засобу), ми розповімо в даній публікації.
Пункт 1 підпункт 5 статті 208 НК РФ відносить доходи від продажу транспортного засобу до доходів, які оподатковуються податком на доходи фізичних осіб. Відповідно, дохід, що отримується платником податку при продажу особистого автомобіля (так само як і мотоцикла, квадроцикла чи інших транспортних засобів), визначається як об'єкт оподаткування.
Який розмір податку при продажу автомобіля?
Стаття 224 Податкового кодексу РФ встановлює податкову ставку на доходи фізичних осіб в розмірі 13% від отриманої суми доходу. Оскільки при продажу автотранспортного засобу доходом буде вважатися вся сума, за яку була продана транспорт, то вартість за договором купівлі-продажу і є доходом продавця з якого буде розрахований розмір податку при продажу автомобіля.
Варто уточнити, що 13% -ва ставка встановлена тільки для податкових резидентів Російської Федерації, тобто для тих, хто згідно статті 207 НК РФ фактично перебуває в Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Якщо ж продавець автомобіля не є податковим резидентом РФ, то ставка ПДФО для нього буде набагато вище і складе 30% від отриманого доходу.
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Важливо: в деяких випадках податок на доходи фізичних осіб при продажу автомобіля взагалі не сплачується. Не треба платити податки при продажу машини коли:
- Якщо перед продажем автомобіля його господар володів ним більше 3 років. У такому випадку дохід від продажу автомобіля не оподатковується.
- Якщо при продажу автомобіля продавець не отримує доходу, коли авто продано за ціною меншою ніж та ціна, по якій машина купувалася продавцем спочатку;
- Якщо вартість родажа автомобіля меншою, ніж 250 000 рублів (навіть якщо транспортний засіб продається дорожче, ніж купували. Наприклад, купив за 200 000 рублів, а продаєш за 220 000 рублів - незважаючи на те, що продаєш дорожче, ніж купуєш, ПДФО при продажу машини не платиш, так як за договором купівлі-продажу ціна нижче ніж 250 тисяч рублів не обкладається податком.
Всі перераховані вище випадки звільняють продавця від необхідності платити державі ПДФО за проданий транспортний засіб.
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Згідно статті 220 НК РФ продавець транспортного засобу має право на майнове податкове вирахування, який надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу майна, що перебувало у власності платника податків менш 3 років, але не перевищує в цілому 250 000 рублів.
Таким чином, якщо після продажу автомобіля ви сплатили податок на доходи фізичних осіб, то ви маєте право отримати майновий податкове вирахування, тобто повернути собі частину податку назад, а саме 13% з суми в 250 тисяч рублів.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Податкового Кодексу РФ прописано:
замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Як завжди, основним документом для податківців, на підставі якого вони надають податкові відрахування, є оформлена податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Слідом за заповненням податкової декларації платник податків повинен зібрати і подати до органу ФНС пакет документів, який буде підтверджувати факт продажу автотранспорту, в тому числі обов'язково видається оригінал і копія договору купівлі-продажу автомобіля.
Ціна продажу автомобіля для отримання податкового повернення повинна бути більш 250 000 рублів. Ця вартість може бути підтверджена за допомогою таких документів, як:
- Розписка продавця про отримання грошової суми від покупця;
- Банківська виписка;
- Платіжне доручення.
Ці документи потрібно представити найближчим до вашого місця проживання відділення ФНС разом з декларацією 3НДФЛ і заявою на отримання майнового податкового відрахування. Документи надаються у вигляді оригіналу та копії. Копія залишається у ФНС, а оригінал служить для звірки документів фахівцем податкової служби.
Коли не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто
Законодавство надає два способи зниження податкових платежів ПДФО:
- Майновий податкове вирахування, тобто повернення частини сплачених податків у вигляді 13% з 250 тисяч рублів доходів.
- Зменшення оподатковуваного суми доходу від продажу автомобіля на суму витрат, пов'язаних з отриманням цього доходу від продажу авто.
Обидва підходи прописані в статті 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однак другий спосіб пов'язаний з виконання певних вимог і умов, таких як:
- Фактично понесені витрати підтверджуються документально;
- Сума витрат не повинна перевищувати суму доходів від продажу автомобіля.
Виходячи з вищевикладеного, стає очевидним, що податкове вирахування буде мати сенс в тому випадку, коли ваші витрати, пов'язані з отриманням прибутку від продажу автомобіля, не перевищують 250 000 рублів.
Наприклад, ви купили автомобіль за 350 000 рублів, а продаєте його через два роки за 375 000 рублів, і можете пред'явити документальне підтвердження суми завданого витрати (чеки або банківські виписки) на первісну покупку машини за 350 тисяч, то вам краще буде скористатися правом зменшити оподатковуваний дохід, на суму фактичних витрат, і не варто користуватися податковим вирахуванням при продажу авто.
Податкова декларація при продажу транспортного засобу
Для звіту перед податковою інспекцією про свої доходи продавець автомобіля повинен представити звіт у вигляді податкової декларації 3НДФЛ. Однак якщо автомобіль був у власності продавця менше 3 років, податкову декларацію можна не подавати.
Коли необхідно подавати декларацію 3НДФЛ?
Якщо продаж автомобіля пройшла в цьому році, то декларацію потрібно подати на початку наступного звітного року. Крайній термін подачі податкової декларації в ФНС встановлений до 30 квітня наступного року.
Бажано не відкладати подачу декларації до останнього дня, тому що в квітні в відділеннях ИФНС будуть великі черги. Вільніше буде в березні або лютому, краще запланувати подачу декларації на цей час.
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Стаття 119 Податкового Кодексу передбачає штраф для порушників термінів подання податкової декларації. Так неподання податкової декларації у встановлений законодавством термін до податкового органу за місцем обліку:
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 відсотків не сплачена у встановлений законодавством про податки і збори термін суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання, але не більше 30 відсотків зазначеної суми та не менше 1 000 рублів.
Майте це на увазі, коли будете планувати свій візит до податкової або подачу декларації 3НДФЛ через інтернет на сайті nalog.ru або gosuslugi.ru.
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Для того, щоб подати податкову декларацію, платник податків повинен представити в ФНС наступні документи:
- Паспорт заявника;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Цю довідку беруть в бухгалтерії місця працевлаштування платника податків. 2НДФЛ довідку можна взяти за будь-який термін, але для декларації потрібна довідка за весь минулий рік;
- Договір купівлі-продажу, згідно з яким платник податків придбав свій автомобіль;
- Договір купівлі-продажу, за яким раніше придбаний транспортний засіб він продав в звітному податковому періоді.
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Декларація у формі 3-ПДФО може заповнюватися як письмово на папері, так і в електронній формі. Найлегше заповнити цей документ за допомогою спеціальної програми, яка доступна до скачування на офіційному сайті ФНС.
Коли ви встановите програму, з її допомогою можна буде заповнити декларацію 3-ПДФО, просто крок за кроком заповнюючи і вибираючи із запропонованих варіантів. Так, ви вибираєте при заповненні документа:
- Тип декларації - 3НДФЛ;
- Номер відділення ФНС, в яке ви повинні будете подати декларацію. При цьому номер податкового органу можна уточнити безпосередньо в інтерфейсі програми за відомою адресою відділення ФНС;
- Ознака платника податків - фізична особа;
- Відомості про платника податків, в числі яких перераховується:
- ПІБ;
- ІПН;
- Дата і місце народження;
- Місце проживання;
- Громадянство платника податків;
- Паспортні дані; - У графі «Доходи» платник податків вказує всі доходи, які він одержав в Росії. Саме в цей пункт вносяться дані про суму доходу від продажу автомобіля, сумі доходу з довідки з роботи за формою 2-ПДФО;
Також при заповненні вказується розмір майнових податкових відрахувань (їх може бути декілька).
В якій формі подається податкова декларація при продажу автомобіля
Коли всі відомості за допомогою програми для складання податкової звітності внесені і декларація готова, платник податків може піти двома шляхами: або роздрукувати цей документ і подати його безпосередньо в ФНС, або подати його в електронній формі через сайт державних послуг, або через сайт податкової.
Декларація подається особисто, або через представника (у нього повинна бути довіреність), або через поштове відправлення.
Майте на увазі, що процедура подачі декларації в електронному вигляді суворо регламентована і порушення регламенту електронного декларування карається штрафом згідно статті 119.1 Податкового кодексу в розмірі 200 рублів.
Як подати декларацію через інтернет на сайті держпослуг
Сайт держпослуг був створений з метою зняти левову частку навантаження з муніципальних та державних установ в питанні прийому громадян, а платників податків позбавити від необхідності витрачати час на стояння в чергах і від зайвої паперової тяганини. Для подання податкової декларації через портал держпослуг платник податків повинен бути зареєстрований на цьому сайті, зайти в особистий кабінет і вибрати послугу « Прийом податкових декларацій (розрахунків) «. Декларацію можна подати у вигляді електронного документа, який ви склали за допомогою описуваної вище спеціальної програми «Декларація».
Не забудьте, що в самій декларації для вірної ідентифікації органу, в який повинна надійти декларація, повинен обов'язково бути вказано номер коду відділення ФНС за місцем вашого проживання.
Номер відділення ФНС можна знайти за адресою відділення в програмі для складання декларації або на сайті податкової інспекції.
Відстежити статус відправленої заявки на подачу декларації
Як тільки платник податків відправляє заявку через портал держпослуг, заявка отримує персональний номер. Цей номер заявки ви зможете знайти в особистому кабінеті, крім того, він висилається на вашу електронну пошту.
Також на пошту і в особистий кабінет надходить повідомлення про те, що документи перевірені, і про час прийому для передачі декларації 3НДФЛ в паперовому варіанті.
Як подати декларацію особисто в ИФНС
Коли день відвідування призначений, ви подаєте декларацію разом з номером заявки, яку ви отримали під час відправлення заявки через сайт державних послуг.
У самій декларації повинна міститися згадка про факт попередньої відправки декларації в ФНС в електронному вигляді.
Термін сплати податку при продажу автомобіля в 2019 році
Відповідно до встановленого порядку сплати податків при продажу автотранспортного засобу податок на отриманий дохід повинен бути сплачений до 15 липня року, що настає після того, як ви продали автомобіль.
Таким чином термін сплати податку при продажу автомобіля обмежений шістьма з половиною місяцями після закінчення року, в якому ви продали машину.
Що важливо при сплаті податку з продажу машини?
Для виключення сумнівних ситуацій при сплаті податку з продажу машини (або іншого транспортного засобу) платник податків повинен мати на увазі і не забувати:
- Всі оригінали документів, які ви віддали разом з декларацією, повинні залишитися у вас. Оригінал договору купівлі-продажу автомобіля, оригінальні платіжні документи, банківські виписки - всі документи, які підтверджують факт отримання доходів;
- Щоб уникнути сплати податку на доходи, отримані від продажу автомобіля, ви повинні користуватися автомобілем не менше трьох років з дня його покупки. В цьому випадку вам не доведеться платити з продажу машини.
І так, давайте підсумуємо! Продаж автомобіля, купленого менш ніж три роки тому, повинна супроводжуватися складанням податкової декларації про доходи 3НДФЛ, отриманих від продажу, і сплатою податку на доходи фізичних осіб. Декларація подається на наступний рік після року, в який укладена угода з продажу транспортного засобу, але не пізніше 30 квітня. Правильне і своєчасне заповнення податкової декларації - необхідна умова завершення справи продажу автомобіля відповідно до вимог закону. Термін сплати податку з продажу автомобіля в минулому році обмежений датою 15 липня цього року, тобто якщо ви продали авто (яким володіли менше 3 років) в 2019 році, то до 30 квітня 2020 зобов'язані подати декларацію до податкової, а сплатити податки до 15 липня 2020 року.
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році?Коли не треба платити податки при продажу машини?
Податкові відрахування при продажу авто - що це?
Як оформляється майновий податкове вирахування?
Які штрафи передбачені за неподання декларації в термін?
Які документи потрібні для оформлення декларації 3НДФЛ?
Як заповнити податкову декларацію 3НДФЛ на отримання вирахування?
Який податок з продажу автомобіля в 2019 році?
Коли не треба платити податки при продажу машини?
Податкові відрахування при продажу авто - що це?